Расчет ндс, подлежащего вычету из суммы начисленного налога

№ п/п

Налоговые вычеты

Сумма, руб.

1

Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении материалов (работ, услуг), подлежащая вычету:

а) по приобретенным материалам

б) по потребленным работам и услугам

в) по приобретенным и введенным в эксплуатацию основным средствам

2

Общая сумма НДС, принимаемая к вычету

№ п/п

Показатель расчета

Доходы

Расходы

Результат

1

Поступления (без НДС) и расходы, связанные с выбытием: основных средств (операция 6)

2

Проценты, полученные и уплаченные за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов) (операция 21)

3

Отчисления в оценочные резервы (операция 49)

4

Поступления и расходы, связанные с передачей вкладов в уставные капиталы других (операции 33-39)

5

Переоценка финансовых вложений (операция 46)

6

Результаты годовой инвентаризации (операция 47,48)

Итого: (операция 50)

№ п/п

Показатель расчета

Сумма, учитываемая при определении прибыли

Ставка налога на прибыль

Налог на прибыль

Вид налоговых разниц

(к графе 3)

Дебет

Кредит

А

Б

1

2

3

В

Г

Д

1

Прибыль от продаж (операция 45)

Х

X

X

X

X

2

Прибыль от прочих видов деятельности (операция 50)

X

X

X

X

X

3

Бухгалтерская прибыль до налогообложения

0,2

4

Увеличивается:

X

X

X

4.1

на величину непризнаваемых представительских расходов (операция 25)

0,2

4.2

на величину непризнаваемых расходов на рекламу (операция 17)

0,2

4.3.

На величину разницы между бухгалтерской и рыночной стоимостью переданного незавершенного строительства (операция 39)

0,2

5

Уменьшается:

X

X

X

5.1

на проценты по долгосрочному кредиту, отнесенные на стоимость здания (операция 3)

0,2

5.2.

на пошлину за регистрацию права собственности (операция 7)

0,2

5.3

на величину амортизационных отчислений, не признаваемых за счет различий в способах начисления амортизации (операция15)

0,2

Итого:

X

X