Постоянные ежемесячные расходы по производству кваса:

1. Расходы на сырье и материалы = 2 556 018тг:

• Брикеты квасные = 1 740 960тг

• Концентрат квасного сусла = 207 666тг

• Сахар = 602 381тг

• Дрожжи = 5 012тг

2. Расходы на тароупаковку = 1 234 000тг

3. Кассовый аппарат- 20 000 тг.

4. Коммунальные услуги = 120 000тгтг

5. Заработная плата = 1 080 000 тг

6. Аренда помещения = 600 000тг

7. Представительские расходы = 36 000тг

8. Прочие расходы = 48 000тг

9. Транспортные расходы = 80 000 тг

10. Ремонт и ТО и амортизационные расходы =80 000 тг

Итого – 5 854 018 тенге

План производства и доходы от реализации услуг.

Производство и реализация кваса.

1. Разливной квас в кегах.

2 400 литров в месяц * 12 мес= 28 800 литров ежегодный объем производства.

28 800* 175тг = 5 040 000тг ежегодная выручка от производства и реализации разливного кваса в кегах.

2. Бутилированный квас (пэт-бутылка емкостью 2 литра).

2 400 литров (1200 бутылок) в месяц * 12 мес= 28 800 литров (14 400 бутылок ) ежегодный объем производства.

28 800 * 125тг = 3 600 000тг или 14 400 бутылок * 250тг = 3 600 000тг - ежегодная выручка от производства и реализации бутилированного кваса.

ИТОГО –8 640 000 тенге.

Финансовый план.

Настоящая бизнес-идея предполагает привлечение заемных средств в размере 2 778 073 тенге.

В 1-ом году поступление денежных средств составило 11 418 073тенге, которое состоит из поступления от реализации кваса в сумме 8 640 000 тенге, а также поступления кредитных средств в сумме 2 778 073 тенге. При этом, кредитные средства будут использованы на приобретение оборудования в сумме 409 000тг, а также на покрытие ежемесячных текущих расходов, в т.ч. сырья, в течении 4-х месяцев осуществления деятельности в сумме 2 369 073тг.

Отчет о прибылях и убытках за 1-й операционный год

Показатели	Итого за год, тенге
Выручка от реализации
реализация разливного кваса	5 040 000
реализация бутылированного кваса	3 600 000
ВСЕГО	8 640 000
Затраты
Оборудование	409 000
Сырье и материалы	2 556 018
Тара и упаковка	1 234 000
Заработная плата	1 080 000
Социальный налог и социальне отчисление	177 600
Кассовый аппарат	20 000
Коммунальные расходы	120 000
Ремонт и ТО и амортизационные расходы	80 000
Итого затраты на производство	5 676 618
Представительские расходы	36 000
Аренда помещения, тенге	600 000
Транспортные расходы	80 000
Прочие расходы	48 000
Итого прочие затраты	764 000
ВСЕГО ЗАТРАТЫ	6 440 618
ДОХОД ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	2 199 382
ИПН и ОПВ за ИП	155 237
ЧИСТЫЙ ДОХОД	2 044 145

Социальные и пенсионные отчисления за ИП

Социальный налог за ИП: 8640000тенге *3% *0,5= 129600 тенге, социальные отчисление за ИП: 21364тенге (1МЗП) *10*5%/100*12мес= 128184 тенге (если доход в месяц получается больше 10МЗП, то расчет соц. отчислений должен производиться с 10 МПЗ). СН=0, СО ИП: 149058 тенге (т.е. СО>СН, то СН=0, а СО=СН). Пенсионные отчисления за ИП: 21364 тенге (1МЗП) *10%/100 = 2136,4тенге *12мес=25637 тенге. Социальные отчисления работников равны 5 % от суммы заработной платы за минусом обязательных пенсионных взносов: (1 080 000 тенге (ЗП) –108 000 (ОПВ))*5% = 48 600 тенге.

Налоги и платежи в бюджет. В рамках проекта будет выплачиваться корпоративный подоходный налог по упрощенной системе налогообложения, по 3% от выручки – 259 200 тенге (8 640 000 тенге*3% /100) Из них ИПН ИП составит 259 200 тенге *0,5= 129 600 тенге.

Финансирование и меры государственной поддержки проекта

Кредитование через БВУ. Финансовые расчеты выявили необходимость зай­ма при процентной ставке 14%, сроком погашения до 3-х лет, с отсрочкой на полгода, а затем регулярными ежемесячными выплатами. Субсидирование процентной ставки вознаграждения до 7% новых бизнес-инициатив/проектов.

Микрокредитование по Программе занятости – 2020 – Фонд Финансовой Поддержки Сельского Хозяйства в рамках вышеупомянутой программы кредитует организацию или расширение собственного дела, пополнение оборотного капитала, кроме осуществления деятельности в сфере торговли по ставке 6% на срок не более 54 месяцев.