Расходы по арендной плате помещения и ком. Услуги – 1 465 200 тг.

• Помещение 60 м² * 2000 тг/мес * 12 мес = 1 440 000 тг.

• Электроэнергия – 1 200 кВтч * 15тг. = 18 000 тг.

• Водоснабжение – 120 куб.м.* 60тг. = 7 200 тг.

Прочие расходы – 4 174 000 тг.

• Расходный материал = 10 000тг.

• Прочие = 240 000 тг.

• Заработная плата рабочих = 3 924 000 тг.

Итого расходов– 6 069 200 тенге.

Доход от Мини групп

• стоимость одного занятия в мини-группе: 500 тенге в час*2 часа = 1 000 тг.

• за месяц с 1 человека выручка: 1000 тг.*12 занятий = 12 000 тг.

• группа состоит из 5 человек

• 11 мини групп

• выручка с мини группы: 12 000 *5 = 60000 тг.

• выручка с 11 мини групп: 60 000 *11= 660 000 тг.

• 35% отдаем преподавателям, то есть 231 000 тг.

• доход репетиторскому центру- 429 000 тг.

Доход от индивидуальных занятий

• стоимость индивидуальных занятий - 2 000 тенге в час

• количество часов на занятия индивидуально - 96 часов

• выручка от индивидуальных занятий – 192 000 тг.

• за одно индивидуальное занятие преподавателю отдаете 50%, то есть 96 000 тг.

• Доход репетиторскому центру- 96 000 тг.

Таким образом, общие доходы составят 852 000 тг* 12 мес = 10 224 000 тенге.

Финансовый план

Отчет о прибылях и убытках за 1-й операционный год

Показатели	Итого за год, тенге
Выручка от реализации
Занятия в мини группах	7 920 000
Индивидуальные занятия	2 304 000
ВСЕГО	10 224 000
Затраты
Расходы на приобретение оборудование, мебели, тенге	430 000
Расходные материалы	10 000
Заработная плата	3 924 000
Социальный налог и соцотчисления	329 940
Коммунальные расходы	25 200
Амортизация	86 000
Итого затраты на производство	4 805 140
Прочие расходы	240 000
Аренда помещения (помещение - 60 кв.м), тенге	1 440 000
Расходы по процентам	141 300
ВСЕГО ЗАТРАТЫ	6 626 440
Доход до налогообложения	3 597 560
ИПН и ОПВ	178 997
Чистый доход	3 418 563

Персонал

Необходимо найти квалифицированных специалистов, с которыми в дальнейшем будут заключены индивидуальные трудовые договора для работы в центре. Подбор специалистов зависит от спектра оказания услуг.

Социальные и пенсионные отчисления

Социальный налог за ИП: 10 224 000 тенге *3% *0,5= 153 360 тенге, социальные отчисление за ИП: 21364тенге (1МЗП) *10*5%*12мес= 128 184тенге (если доход в месяц получается больше 10МЗП, то расчет соц. отчислений должен производиться с 10 МПЗ). СН будет составлять 153 360 - 128 184= 25 176 тенге. СО (128 184 тенге), СН (25 176 тенге). Пенсионные отчисления за ИП: 21364 тенге (1МЗП) *10% = 2136,4тенге *12мес=25637 тенге. Социальные отчисления работников равны 5 % от суммы заработной платы за минусом обязательных пенсионных взносов: (3 924 000 тенге (ЗП) – 392 400 (ОПВ))*5% = 176 580 тенге.

Налоги и платежи в бюджет. В рамках проекта будет выплачиваться корпоративный подоходный налог по упрощенной системе налогообложения, по 3% от выручки - 306 723 тенге (10 224 000 тенге*3%) Из них ИПН ИП составит 306 723 тенге *0,5= 153 360 тенге.

Финансирование и меры государственной поддержки проекта

Кредитование через БВУ. Финансовые расчеты выявили необходимость зай­ма при процентной ставке 14%, сроком погашения до 3-х лет, с отсрочкой на полгода, а затем регулярными ежемесячными выплатами. Субсидирование процентной ставки вознаграждения до 7% новых бизнес-инициатив/проектов.

Микрокредитование по Программе занятости – 2020 – Фонд Финансовой Поддержки Сельского Хозяйства в рамках вышеупомянутой программы кредитует организацию или расширение собственного дела, пополнение оборотного капитала, кроме осуществления деятельности в сфере торговли по ставке 6% на срок не более 54 месяцев.