Постоянные ежемесячные расходы по производству мягкого мороженого:

1. Расходы на сырье и материалы = 1 759 500тг:

• Сухая смесь для производства мороженого – 813 пакетов по 1,6 кг * 1 500 тг = 1 219 500тг

• Вафельные рожки – 67 500шт * 8тг = 540 000тг

2. Транспортные расходы = 66 000тг

3. Коммунальные расходы = 55 500тг

4. Заработная плата = 600 000тг

5. Прочие расходы (реклама) = 5 000тг

6. Амортизация = 180 000тг

Итого – 3 601 500 тенге

План производства и доходы от реализации услуг

Производство и реализация мягкого мороженого:

150 порций в день с одного фризера * 3 фризера * 150 дней = 67 500 порций. - ежегодный объем производства

67 500 * 80тг = 5 400 000тг ежегодная выручка.

ИТОГО – 5 400 000 тенге.

Отчет о прибылях и убытках за 1-й операционный год

Показатели	Итого за год, тенге
Выручка от реализации
Реализация мягкого мороженого	5 400 000
ВСЕГО	5 400 000
Затраты
Расходы на приобретение ОС	936 000
Сырье и материалы	1 759 500
Заработная плата	600 000
Социальный налог и соцотчисления	108 000
Коммунальные расходы	55 500
Амортизация	180 000
Итого затраты на производство	3 638 500
Транспортные расходы	66 000
Прочие расходы (реклама)	5 000
Расходы по процентам	54 513
ВСЕГО ЗАТРАТЫ	3 764 013
Доход до налогообложения	1 635 987
ИПН и ОПВ	106 637
Чистый доход	1 529 350

Организационный план.

Персонал

Персонал,которыйнеобходим-этопродавцы.Таккакточекбудеттри, тона каждую точкупотребуется по 1продавца, то естьнеобходимобудет3 продавца.

Поставкой сырья, поиском наиболее выгодных мест установки фризеров, рекламой будет заниматься непосредственно сам предприниматель.Социальный налог за ИП: 5 400 000тенге *3% = 162000 тенге *0,5, тогда ИПН = 81000 тенге, социальные отчисления за ИП: 21364 тенге (1МЗП) *5%*12мес= 12818 тенге (т.е. СО>СН, то СН=0, а СО=СН), для ИП на по упрощенной системе налогообложения СО не должен превышать СН, если СО больше, чем СН, то СО=СН. Пенсионные отчисления за ИП: 21 364 тенге (1МЗП) *10% = 2 136,4 тенге *12мес= 25 636,8 тенге

Социальные отчисления работников равны 5 % от суммы заработной платы за минусом обязательных пенсионных взносов: (600 000 тенге (ЗП) – 60 000 (ОПВ))*5% = 27 000 тенге.

Финансирование и меры государственной поддержки проекта

Кредитование через БВУ. Финансовые расчеты выявили необходимость зай­ма при процентной ставке 14%, сроком погашения до 3-х лет, с отсрочкой на полгода, а затем регулярными ежемесячными выплатами. Субсидирование процентной ставки вознаграждения до 7% новых бизнес-инициатив/проектов.

Микрокредитование по Программе занятости – 2020 – Фонд Финансовой Поддержки Сельского Хозяйства в рамках вышеупомянутой программы кредитует организацию или расширение собственного дела, пополнение оборотного капитала, кроме осуществления деятельности в сфере торговли по ставке 6% на срок не более 54 месяцев.