Трехъярусный жарочный шкаф, Миксер бытовой, Конвекционная печь
Шкаф
холодильный вертикальный, Стол
кухонный кондитерский, Набор кондитерских
насадок
Постоянные ежемесячные расходы по производству кондитерских изделий
Наименование |
Количество |
Стоимость, тенге |
Итого на 5 месяца, тенге |
Итого в год, тенге |
Сырье и материалы: |
|
|
|
|
Мука, кг |
3 495 |
55 |
80 094 |
192 225 |
Яйцо, штук |
17 745 |
20 |
147 875 |
354 900 |
Молоко, литр |
1 911 |
120 |
95 550 |
229 320 |
Соль, кг |
150 |
30 |
1 875 |
4 500 |
Сметана, кг |
173 |
500 |
56 875 |
136 500 |
Ванилин, кг |
2,2 |
1 650 |
1 512 |
3 630 |
Сгущенное молоко, кг |
218 |
300 |
27 300 |
65 520 |
Масло сливочное, уг |
655 |
750 |
204 750 |
491 400 |
Сода пищевая, кг |
7 |
250 |
729 |
1 750 |
Дрожжи сухие, кг |
55 |
780 |
17 875 |
42 900 |
Масло растительное без запаха, литр |
683 |
210 |
59 719 |
143 325 |
Сахар, кг |
137 |
160 |
9 100 |
21 840 |
Транспортные расходы (ГСМ), литр |
2 184 |
115 |
107 650 |
251 160 |
Коммунальные расходы: |
|
|
|
|
Затраты на электроэнергию, кВт |
6 000 |
16 |
40 000 |
96 000 |
Затраты на водоснабжение, куб.м. |
1 200 |
25 |
12 500 |
30 000 |
Заработная плата работников |
2 |
720 000 |
600 000 |
1 440 000 |
Аренда помещения, кв.м. |
40 |
24 000 |
400 000 |
960 000 |
Расходы на упаковку, штук |
1 092 |
80 |
22 400 |
87 360 |
Прочие расходы (реклама) |
12 |
5 000 |
11 000 |
60 000 |
Итого, тенге |
|
|
1 896 804 |
4 612 330 |
План производства и доходы от реализации услуг
Производство и реализация торт «Прага».
3 шт в день * 364 дня = 1 092 шт ежегодный объем производства.
1 092 * 2 000тг = 2 184 000тг ежегодная выручка от реализации торта «Прага».
Производство и реализация круассанов.
150 шт в день * 364 дня = 54 600 шт ежегодный объем производства.
54 600 * 80тг = 4 368 000тг ежегодная выручка от реализации круассанов.
ИТОГО – 6 552 000 тенге.
Показатели |
Кол-во |
Цена, тенге |
Сумма, тенге |
Торт "Прага", штук |
1 092 |
2 000 |
2 184 000 |
Круассаны, штук |
54 600 |
80 |
4 368 000 |
Итого валовая выручка |
|
|
6 552 000 |
Финансовый план
Отчет о прибылях и убытках за 1-й операционный год
Показатели |
Итого за год, тенге |
Выручка от реализации |
|
Торт "Прага", тг |
2 184 000 |
Круассаны, тг |
4 368 000 |
ВСЕГО |
6 552 000 |
Затраты |
|
Расходы на приобретение ОС |
1 025 000 |
Заработная плата |
1 440 000 |
Социальный налог и соцотчисления |
163 080 |
Коммунальные расходы |
126 000 |
Оборотные средства, материалы |
1 687 810 |
Итого затраты на производство |
4 441 890 |
Рекламные расходы |
60 000 |
Аренда помещения (помещение - 40 кв.м.), тенге |
960 000 |
Транспортные расходы |
251 160 |
Расходы по процентам |
124 177 |
ВСЕГО ЗАТРАТЫ |
5 837 227 |
Доход до налогообложения |
714 773 |
ИПН и ОПВ |
123 917 |
Чистый доход |
590 856 |
Персонал
Для работы на данном предприятии будут взяты на работу: 1 – кондитер, заработная плата 70 000тг/мес., 1 – пекарь-помощник, заработная плата 50 000 тг/мес.
Социальные и пенсионные отчисления
Социальный налог за ИП: 6 552 000 тенге *3% *0,5= 98 280 тенге, социальные отчисление за ИП: 21364тенге (1МЗП) *10*5%*12мес= 128 184тенге (если доход в месяц получается больше 10МЗП, то расчет соц. отчислений должен производиться с 10 МПЗ). СН=0, СО ИП: 98 280 тенге (т.е. СО>СН, то СН=0, а СО=СН), для ИП на по упрощенной системе налогообложения СО не должен превышать СН, если СО больше, чем СН, то СО=СН. СО к уплате 98 280 тенге, а СН к уплате равен нулю. . Пенсионные отчисления за ИП: 21364 тенге (1МЗП) *10% = 2136,4тенге *12мес=25637 тенге. Социальные отчисления работников равны 5 % от суммы заработной платы за минусом обязательных пенсионных взносов: (1 440 000 тенге (ЗП) –144 000 (ОПВ))*5% = 64 800 тенге.
Налоги и платежи в бюджет. В рамках проекта будет выплачиваться корпоративный подоходный налог по упрощенной системе налогообложения, по 3% от выручки - 192 560 тенге (6 552 000 тенге*3%) Из них ИПН ИП составит 192 560 тенге *0,5= 96 280 тенге.
Финансирование и меры государственной поддержки проекта
Кредитование через БВУ. Финансовые расчеты выявили необходимость займа при процентной ставке 14%, сроком погашения до 3-х лет, с отсрочкой на полгода, а затем регулярными ежемесячными выплатами. Субсидирование процентной ставки вознаграждения до 7% новых бизнес-инициатив/проектов.
Микрокредитование по Программе занятости – 2020 – Фонд Финансовой Поддержки Сельского Хозяйства в рамках вышеупомянутой программы кредитует организацию или расширение собственного дела, пополнение оборотного капитала, кроме осуществления деятельности в сфере торговли по ставке 6% на срок не более 54 месяцев.