- •Методические рекомендации
- •Налоги и налогообложение для обучающихся на заочной форме обучения
- •Теоретическая часть.
- •Варианты теоретической части контрольной работы:
- •Практическая часть
- •Задача №1.
- •Задача №3.
- •Начислите сумму ндс.
- •Можно ли применить налоговые вычеты по ндс?
- •Определите сумму ндс к уплате в бюджет за соответствующий налоговый период и срок уплаты налога. Задача №2.
- •Задача №4.
- •Определите сумму ндфл к уплате налоговым агентом и/или физически лицом.
- •Определите сумму налоговых вычетов по ндфл в случае, если Сидоров с.С. Воспользуется этим правом.
- •В какие сроки и кем должна быть подана налоговая декларация по ндфл? Задача №5.
- •Сумму авансового платежа по налогу на прибыль организации, укажите срок уплаты. Задача №6.
- •Сумму земельного налога, подлежащего уплате в бюджет, укажите срок уплаты налога;
- •Составьте декларацию по земельному налогу, укажите сроки подачи декларации в налоговые органы.
Задача №4.
Организация находится на общей системе налогообложения. Тариф на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний 2,5%. Директор компании (гражданин Сидоров С.С.) получает стандартные налоговые вычеты по основному месту работы и имеет на обеспечении сына в возрасте 9 лет и дочь в возрасте 21 лет (обучается на дневной форме в ВУЗе).
Показатели (тыс.руб.) |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
0 |
|
1) за январь-ноябрь текущего года Сидорову С.С. начислена зарплата (оклад в месяц) |
32 |
41 |
42 |
43 |
54 |
45 |
56 |
37 |
48 |
49 |
2) за январь текущего года Сидорову С.С. начислен доход по договору гражданско-правового характера на основном месте работы в размере |
18 |
29 |
10 |
11 |
32 |
37 |
45 |
30 |
21 |
17 |
3) в марте 2016 года Сидоров С.С. начислена материальная помощь к юбилею |
17 |
18 |
19 |
10 |
31 |
22 |
13 |
18 |
15 |
17 |
4) в октябре Сидоров С.С. был на больничном, с 1 по 14 октября (оставшиеся дни октября оплачены исходя из отработанных дней по окладу), сумма выплаты по временной нетрудоспособности составила |
8 |
12 |
14 |
15 |
20 |
22 |
14 |
25 |
20 |
18 |
5) в декабре Сидоров С.С. находился в ежегодном отпуске, 28 дней основного отпуска и 3 дня - дополнительного. Отпускные составили |
15 |
16 |
37 |
38 |
39 |
30 |
31 |
22 |
23 |
24 |
Кроме этого в апреле текущего года Сидоров С.С. оплатил за обучение дочери в СамГУ на очном отделении юридического факультета в размере 66 000 руб.; а в мае текущего года получен доход в размере 400 000 руб. от реализации гаража, находящегося в его собственности два года.
Определите сумму ндфл к уплате налоговым агентом и/или физически лицом.
Определите сумму налоговых вычетов по ндфл в случае, если Сидоров с.С. Воспользуется этим правом.
В какие сроки и кем должна быть подана налоговая декларация по ндфл? Задача №5.
Организация в 1 квартале 2016 года осуществила следующие операции:
Показатели в отчетном периоде (тыс.руб.) |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
0 |
|
выручка от продаж в отчетном периоде без НДС |
1 000 |
1 200 |
900 |
1 300 |
950 |
1 500 |
1 600 |
950 |
1 350 |
955 |
материальные расходы |
200 |
250 |
300 |
400 |
500 |
700 |
800 |
350 |
450 |
550 |
расходы на оплату труда |
100 |
110 |
110 |
120 |
80 |
150 |
150 |
111 |
120 |
85 |
расходы на проведение официального приема |
10 |
11 |
10 |
14 |
11 |
15 |
11 |
11 |
14 |
15 |
расходы на рекламные мероприятия через СМИ |
12 |
15 |
10 |
15 |
12 |
12 |
15 |
11 |
15 |
15 |
командировочные расходы (3 дня), в т.ч. суточные 3000 руб./сутки |
15 |
20 |
25 |
15 |
20 |
25 |
15 |
20 |
15 |
25 |
Примечание: расчеты произвести с учетом всех необходимых налогов и отчислений.
Определите в 2016 году: