Варианты теоретической части контрольной работы:

1. Сущность и принципы налогообложения

2. Классификация налогов и сборов

3. Регистры налогового учета

4. Учетная политика для целей налогообложения

5. Организация налогового учета в организации

6. Оценка налогового бремени и его снижение

7. Определение плательщиков налогов и сборов и налоговых агентов

8. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков

9. Права и обязанности налоговых органов

10. Налоговые проверки. Виды и порядок проведения

11. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах

12. Общие требования к заполнению налоговых деклараций (налоговых расчетов)

13. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость

14. Порядок исчисления акцизов и заполнение налоговой декларации

15. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц

16. Формы налоговой отчетности по налогу на доходы физических лиц. Порядок заполнения

17. Порядок исчисления страховых взносов в Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС

18. Состав и порядок заполнения форм налоговой отчетности по страховым взносам в Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС

19. Понятие упрощенной системы налогообложения. Порядок исчисления единого налога

20. Понятие единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Порядок исчисления налога

21. Классификация и порядок определения доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль

22. Порядок исчисления налога на прибыль

23. Понятие режимов налогообложения, характеристика, виды

24. Порядок исчисления земельного налога и заполнение налоговой декларации

25. Понятие патентной системы налогообложения. Порядок исчисления налога

26. Налоговый кодекс. Значение в условиях рыночной экономики.

27. Таможенная пошлина

28. Государственная пошлина

29. Порядок исчисления транспортного налога и заполнение налоговой декларации

30. Порядок исчисления налога на имущество организаций и заполнение налоговой декларации

Практическая часть

По практической части при решении задач нужно не писать ответ, а четко изложить порядок расчета: что, как и на каком основании находится, т.е. дать ссылки на соответствующие статьи НК. Обратите внимание на применение соответствующих нормативных актов, в случае необходимости определения того или иного регионального или местного налога.

Вариант практической части контрольной работы определяется по последней цифре учебного шифра студента по зачетной книжке.

Задача №1.

В течение 4 квартала строительная организация реализовала выполненных строительных работ в соответствии с данными в таблице.

	Месяц	Реализуемые площади, м2	Цена реализации (с учетом НДС) 1 м2, р.	Выручка от реализации, р.
1	Октябрь	450	67 000	Расчет
		310	42 000	Расчет
	Итого в октябре	-	-	Расчет
2	Ноябрь	280	43 000	Расчет
		300	51 000	Расчет
	Итого в ноябре	-	-	Расчет
3	Декабрь	350	71 000	Расчет
		610	51 000	Расчет
	Итого в декабре	-	-	Расчет
	Всего	Расчет	-	Расчет

Также организаций был получен аванс в размере 2000 тыс. руб., в т.ч. НДС.

Кроме того, организацией были получены следующие доходы:

1. Получена выручка от реализации излишних строительных материалов – 134 000 р. (с учетом НДС);

2. Получена выручка от реализации основных средств – 239 000 р. (с учетом НДС);

3. Получена арендная плата - 34 000 р. (с учетом НДС).

В текущем квартале организация произвела следующие виды расчетов с поставщиками товаров и услуг:

1. Приобретены строительные материалы – 46 000 000 р.;

2. Приобретены основные средства – 12 000 000 р.;

3. Приобретены нематериальные активы – 200 000 р.;

4. Оплачены услуги субподрядных организаций – 16 000 000 р.;

5. Приобретены ценные бумаги – 348 000 р.;

6. Приобретены металлоконструкции – 32 990 000 р.;

7. Приобретены транспортные средства – 671 000 р.

8. Оплачены коммунальные услуги – 70 000 р.