Тема 4. Налоговый учет по акцизам (опк-2, пк-16, пк-17, пк-22).

Плательщики акцизов. Особенности постановки на учет плательщиков акцизов.

Объекты налогообложения акцизами. Виды подакцизных товаров. Товары и операции, не признаваемые подакцизными.

Особенности освобождения от налогообложения при реализации подакцизных товаров за пределами территории Российской Федерации.

Порядок расчета налоговой базы по акцизам. Особенности применения твердых, адвалорных и комбинированных ставок по подакцизным товарам.

Получение налоговых вычетов при уплате акцизов.

Учет объема производства и оборота подакцизных товаров.

Документы налогового учета, используемые при расчетах по акцизам. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по акцизам.

Тема 5. Налоговый учет по налогу на прибыль организаций (опк-3, пк-16, пк-17, пк-18, пк-28).

Налогоплательщики налога на прибыль организаций и элементы налога.

Алгоритм расчета налога на прибыль организаций. Раздельный и интегрированный способы ведения налогового учета по налогу на прибыль. Способы формирования налоговой базы по налогу на прибыль.

Отражение доходов в налоговом учете. Признание доходов при формировании налоговой базы по налогу на прибыль кассовым методом и методом начисления.

Отражение расходов в налоговом учете. Признание расходов при формировании налоговой базы по налогу на прибыль кассовым методом и методом начисления. Понятие прямых и косвенных расходов.

Понятие временных и постоянных разниц при отражении доходов и расходов при формировании налоговой базы по налогу на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете.

Налоговый учет материальных расходов при формировании налоговой базы по налогу на прибыль.

Налоговый учет амортизируемого имущества при формировании налоговой базы по налогу на прибыль.

Налоговый учет нормируемых расходов при формировании налоговой базы по налогу на прибыль.

Особенности налогового учета расходов при реализации имущества и имущественных прав, безвозмездной передаче имущества.

Особенности налогового учета при переносе убытков на будущее.

Документы налогового учета налога на прибыль. Порядок составления налоговой отчетности по налогу на прибыль на основании данных первичных документов налогового учета.

Тема 6. Налоговый учет по специальным режимам (опк-3, пк-16, пк-17, пк-18, пк-28).

Общие требования к налоговому учету при применении упрощенной системы налогообложения.

Объекты и субъекты налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения.

Алгоритм расчета единого налога при применении упрощенной системы налогообложения. Обоснование выбора способа расчета единого налога по доходам или способа «доходы минус расходы».

Ведение налогового учета при применении упрощенной системы налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями.

Документы налогового учета при упрощенной системе налогообложения. Порядок составления налоговой отчетности при применении упрощенной системы налогообложения.

Общие требования к налоговому учету при уплате единого налога на вмененный доход.

Объекты и субъекты налогообложения по единому налогу на вмененный доход.

Алгоритм расчета единого налога на вмененный доход.

Особенности ведения налогового учета при применении единого налога на вмененный доход. Порядок составления и предоставления налоговой отчетности.

Общие требования к налоговому учету при уплате единого сельскохозяйственного налога.

Объекты и субъекты налогообложения единым сельскохозяйственным налогом. Порядок перехода на систему уплаты единого сельскохозяйственного налога.

Алгоритм расчета единого сельскохозяйственного налога.

Особенности ведения налогового учета при применении единого сельскохозяйственного налога. Порядок составления и предоставления налоговой отчетности.