Журнал реєстрації господарських операцій за місяць

№

Первісні документи

Зміст господарської операції

Сума, тис. грн.

Проводка

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

1

Отримані в касу з банку по чеку кошти на виплату зарплати і оплату відрядних витрат

2

Видано під звіт Сидорову О.І. на відрядні витрати

3

Внесена в касу недостача матеріально відповідальної особи

4

Повернутий у касу залишок підзвітних сум від Сидорова О.І.

5

Виплачено заробітну плату

6

Виплачено депоновану заробітну плату

7

З каси на розрахунковий рахунок повернуті гроші

8

На розрахунковий рахунок надійшли кошти від покупців

9

З банківського рахунку оплачений рахунок постачальників

З банківського рахунку перераховано:

10

- ЄСВ

11

- податок з доходів фізичних осіб

12

- профспілкові внески

13

- аліменти

14

Зарахована на поточний рахунок позика банку

15

Перераховано з поточного рахунку на відкриття акредитива

16

Перераховано з банківського рахунку заборгованість бюджету з ПДВ

17

Перераховано податок на прибуток з рахунку в банку

18

Погашено дебіторську заборгованість інших дебіторів з банківського рахунку

19

Оплачено рахунок постачальника з акредитива (передоплата)

20

Відображено податковий кредит по ПДВ відповідно до податкової накладної

21

Затверджений авансовий звіт №45 заступника директора Соколова О.Д. про витрати на відрядження

22

Придбані підзвітною особою матеріали згідно авансового звіту

23

Нарахована основна зарплата адміністративному персоналу

24

Нарахована основна зарплата робітникам

25

Нарахована премія адміністративному персоналу

26

Нарахована премія робітникам

27

З каси виплачена допомога з тимчасової втрати працездатності

Утримано:

28

- податок з доходів фізичних осіб

29

- ЄСВ

30

- профспілкові внески

Нараховано платежі у фонди:

31

- ЄСВ від фонду оплати праці адміністративних працівників

32

- ЄСВ від фонду оплати праці робітників

33

Від постачальників надійшли і оприбутковані матеріали

34

Відображено податковий кредит по ПДВ

35

Передано матеріали у виробництво

36

Нараховано амортизацію виробничого устаткування

37

Передана на склад готова продукція

38

Списано собівартість реалізованої продукції

39

Відвантажена покупцям продукція за договірною ціною

40

Нарахована сума податкового зобов'язання по ПДВ

41

Списано собівартість реалізованої продукції на фінансові результати

42

Списано доход від реалізації на фінансові результати

43

Списано адміністративні витрати на фінансові результати

44

Нараховано податок на прибуток

45

Списано податок на прибуток на рахунок фінансових результатів

46

Визначено фінансовий результат