3.2 Прогноз прибыли ооо «Кредитный отдел» на 2016 год

Расчет плановой прибыли должен быть экономически обоснованным, что позволит осуществлять своевременное и полное финансирование инвестиций, соответствующие выплаты сотрудникам организации, а так же своевременные расчеты с бюджетом и банками. Следовательно, правильное планирование прибыли в организации имеет ключевое значение не только для руководителей но и для экономики в целом.

Прогнозирование прибыли организации относится к наиболее сложным и недостаточно изученным проблемам финансового планирования.

Прибыль выступает как результат производственной и финансовой деятельности и одновременно как основной финансовый ресурс организации, необходимый для ее самофинансирования; рентных, процентных и дивидендных выплат; формирования резервов. Обоснованность прогнозирования прибыли имеет существенное значение для формирования доходов бюджетной системы, прежде всего для региональных и местных бюджетов, куда поступает большая часть налога на прибыль.

На величину прибыли воздействует множество разнонаправленных факторов, что затрудняет прогнозирование прибыли на основе наблюдения за ее динамикой в прошлые периоды.

Основной прибылью ООО «Кредитный отдел» является прибыль от оказания услуг по оформлению кредитов в банках, которые сотрудничают с организацией.

В связи со сложившейся экономической ситуацией в стране, в то время когда Центробанк снизил свои прогнозы по прибыли банков РФ на 2016 год общая прибыль ООО «Кредитный отдел» вероятнее всего снизиться по сравнению с показателем прибыли 2013 года.

Составим прогноз прибыли и рентабельности организации на 2016 год.

Показатели	2015	2016 план	Темп роста
Выручка	74000406	73875886	-124520
Себестоимость	59662650	60742650	1080000
Прибыль от продаж	11626171	10421651	-1204520
Прочие доходы	3661262	3711429	50167
Прочие расходы	3373276	3473351	100075
Прибыль до налогообложения	11799003	11595997	-203006
Текущий налог на прибыль	2460958	2359586	-101372
Чистая прибыль	9358845	9236411	-122434

Выручка организации в 2016 году сократится на 124520 рублей, это связано с сокращением объемов финансирования от банков-партнеров.

Себестоимость услуг увеличится на 1080000 рублей в связи с общим повышением цен в стране.

Так как наблюдается рост себестоимости и снижения выручки прибыль от продаж так же будет иметь отрицательную динамику. План прибыли от продаж на 2016 год - 10421651 рублей.

Прочие доходы организации возрастут на 50167 рублей, это напрямую связано с поступлениями, связанными с предоставлением за плату прав на использование результатов интеллектуальной деятельности. Также прогнозируется рост прочих расходов на 100075 рублей.

В целом чистая прибыль за 2015 года составляла 9358845 рублей, в 2014 году организация планирует получить 9336411 рублей, что на 22434 рублей меньше, по сравнению с 2015 годом. Незначительно уменьшение прибыли организации связано с тем что, несмотря на сокращение прибыли полученной от банков-партнеров за выполненную работу, планируется привлечение новых клиентов, разработка новых проектов и нового программного обеспечения.

На основании расчета выше можно также сделать прогноз коэффициентов рентабельности организации.

Общая рентабельность организации ООО «Кредитный отдел» в 2016 году составит 15.69 %. По прогнозу на 2014 год общая рентабельность сократиться по сравнению с 2015 годом на 0.21. Сокращение этого показателя произошло в связи со снижением прибыли.

Ожидается снижение коэффициента рентабельности продаж с 12,65% до 12,5%.

Динамику изменения показателей в планируемом периоде можно увидеть на рисунке 3.1

Рисунок 3.1 - Изменение показателей прибыли в 2016 году