Вопрос 61. Простые и сложные проценты коммерческих банков.

Расчет простых процентов предполагает неизменность базы начисления.

FV=PV(1+rn);

FV- будущая сумма

PV- исходная сумма

n- число периодов

r- ставка процента за период.

Расчет сложных процентов в общем случае подразумевает изменение(рост) базы начисления.

FV=PV(1+r)^n

PV- исходная сумма

FV- будущая сумма

n- число периодов

r- ставка процента за период.

Сущность метода начисления по простым процентам сводится к тому, что

проценты начисляются в течение всего срока кредита на одну и ту же базу -

величину капитала, предоставляемого в кредит.

Метод начисления по сложным процентам заключается в том, что в первом

периоде начисление производится на первоначальную сумму кредита, а

затем она суммируется с начисленными процентами и в каждом

последующем периоде проценты начисляются уже на наращенную сумму.

Вопрос 62.Анализ финансового состояния коммерческого банка.

Задачи анализа финансового состояния банка и подходы к его проведению.

Анализ базируется на оценке рисков, регулируемых ЦБ, и нацелены на проведение комплексного анализа финансового состояния банка.

Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования.

Непосредственно в рамках анализа решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка.

Анализ проводится с использованием программного комплекса «Анализ финансового состояния банка» и основан на:

использование системы показателей, характеризующих деятельность банка и виды принимаемых рисков с выявлением взаимосвязи между показателями;

изучение факторов изменения этих показателей и величин принимаемых рисков;

сравнение полученных показателей со средними показателями по группе однородных банков.

Система показателей, используемых в рамках данной методики, сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа:

1. Структурный анализ балансового счета.(проводится с целью выявления рисков, обусловленных характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка) Термином “забалансовые операции” обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в офици­ально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе “контрсчетов” (“забалансовых” счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные).

2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.

3. Анализ достаточности капитала.(  проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.)

4. Анализ кредитного риска.(  риска понесения банком финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом обязательств перед банком, в т.ч. вследствие возможного неполучения средств в части основного долга и платы за пользование средствами банка (кредитного риска)

5. Анализ рыночного риска.( Анализ риска возникновения у кредитной организации финансовых потерь вследствие неблагоприятных изменений рыночной стоимости финансовых инструментов или курсов иностранных валют )

6. Анализ рынка ликвидности.( Анализ риска недостатка средств для выполнения принятых на себя обязательств)

Анализ рынка ликвидности.- это спец показатели которые помогают опред качество баланса . 3 главных показателя ликвидности :

• мгновенной ликвидности- H2= (Лам/(Oвм-0.5Овм)*100 % >= 15 % ( наличные деньги , драгоц камнти ) Способность банка мгновенно отреагировать на востребованость собственниками своих денежных средств .

• Текущая ликвидность . – Н 3 = (Лам/(Oвм-0.5Овм)*100 % >=50% она обеспечивает платежеспособность банка на ближайшие календарные дни . ( налич деньги + вклады до востребования . )

• Лам -высоколиквидные активы; Овм – обязательства(пассивы) до востребования

• Долгосрочная ликвидность Н 4 = = (Крд /(К+ОД+ +0.5* О)*100% <= 120% Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы

• Крд -кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 дней; К – капитал банка; ОД – обязательства(пассивы) банка по кредитам и депозитам; О - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 дней

Банк изучает изучает не только финансовое состояние . не только колич характеристики . но и изучает факторы влияющие на показатели .