- •1. Налоговые органы рф: их задачи и функции.
- •1. Информационная взаимосвязь в системе налоговых органов рф.
- •2. Система налогов и сборов в рф.
- •3. Налоговые органы по г. Костроме, их задачи, функции, структура и проблемы развития.
- •4. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.
- •5. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •6. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.
- •7. На основе информации, опубликованной в статистических сборниках, сайтах Интернет (фнс России), составить диаграммы и графики динамики недоимки по налогам и сделать ее анализ.
- •4.Проведение экспертизы в ходе налогового контроля.
- •7.Составить схему(таблицу) взаимосвязи прав и обязанностей участников налоговых правоотношений.
- •Ответственность налогоплательщиков за нарушение законодательства рф по налогам и сборам
- •Права и обязанности налоговых органов
- •Государственная регистрация юридических лиц и их постановка на учёт в налоговых органах
- •Камеральная налоговая проверка
- •Выездная налоговая проверка
- •Истребование документов в ходе налогового контроля
- •Налогоплательщик
- •1.Государственная регистрация физических лиц – предпринимателей и их постановка на учет в налоговых органах.
- •2.Идентификационный номер налогоплательщика, его содержание, принципы присвоения и сферы применения.
- •3.Контроль налоговых органов за открытием расчетных (текущих) счетов налогоплательщиков.
- •4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •Глава 11 Налогового Кодекса. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •5. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
- •Глава 12. Налогового Кодекса. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм
- •6. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
- •Глава 14. Налоговый контроль
- •7. На основе информации, опубликованной в статистических сборниках, составить графики динамики недоимки по налогам и сделать ее анализ.
- •1. Контроль налоговых органов за исполнением обязанности налогоплательщиков (налоговых агентов) по уплате налогов и сборов.
- •2. Способы обеспечения налогового обязательства
- •3. Контроль налоговых органов за исполнением банками обязанностей по исполнению поручений клиентов-налогоплательщиков на перечисление налогов в бюджет
- •4. Порядок уплаты налогов и сборов. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов.
- •5. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени
- •6. Требование об уплате налогов и сборов
- •7 . Составить схему документооборота между налогоплательщиками, банками, финансовыми и налоговыми органами при уплате налогов
- •Управление налоговой задолженностью и взыскание недоимок по налогам и сборам налоговыми органами
- •Обращение взыскания недоимки на денежные средства налогоплательщиков
- •Обращение взыскания недоимки на имущество налогоплательщиков-недоимщиков
- •Ответственность налоговых органов, таможенных органов, их должностных лиц
- •Понятие реализации товаров, работ или услуг для целей налогообложения. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
- •Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика (плательщика сбора)
- •Составить схему (таблицу) взаимосвязи прав и обязанностей участников налоговых правоотношений
- •Налоговые санкции за нарушение налогового законодательства и полномочия налоговых органов в их применении
- •Административные штрафы за правонарушения в области налогов и полномочия налоговых органов при их применении
- •Учет и отчетность по налогам в налоговых органах
- •Порядок проведения выездной налоговой проверки
- •Порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов
- •Налоговая декларация в соответствии с нк рф
- •Составить схему организационной структуры налоговой инспекции
- •Организация проверок налогоплательщиков в налоговых органах
- •Виды проверок налогоплательщиков; их классификация
- •Организация внутриведомственного контроля в налоговых органах
- •Обязательные элементы налога
- •Порядок установления (прекращения действия) налогов (сборов) в рф
- •Порядок проведения камеральной налоговой проверки
- •7. Составить схему обмена информацией между налоговыми органами.
- •2 Часть
- •1.История налога на прибыль организаций
- •2. Сущность и роль в бюджетной системе рф налога на прибыль организаций
- •3. Анализ собираемости налога на прибыль в рф и Костромской области за 3 года
- •4. Анализ арбитражной практики по налогу на прибыль (Доходы, расходы, отчетность)
- •5. Изменения в главе 25 нк рф с 1 января 2014г.
- •6. Налогоплательщик и обязательные элементы по налогу на прибыль организаций
- •7. Схема: Обьект-налоговая база-момент определения налоговой базы;
- •8. Состав учетной политики по налогу на прибыль организаций
- •9. Изучить порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
- •. Акцизы.
- •1.История налогообложения доходов физических лиц.
- •2.Сущность и роль ндфл в бюджетной системе рф.
- •3.Анализ собираемости ндфл в рф и Костромской области за 3года.
- •5.Изменения в главе 23 нк рф с 1 января 2014года.
- •6.Налогоплательщики и обязательные элементы по ндфл.
- •10.Порядок проведения выездной налоговой проверки.
- •Налог на добавленную стоимость История ндс
- •Сущность и роль ндс в бюджетной системе рф
- •Анализ собираемости ндс в рф и Костромской области
- •Анализ арбитражной практики по ндс
- •Изменения в главе 21 нк рф с 1 января 2014г.
- •Налогоплательщики и обязательные элементы по ндс
- •Налоговые вычеты по ндс
- •Порядок заполнения счетов-фактур и налоговой декларации по ндс Порядок заполнения декларации
- •Порядок заполнения счета-фактуры
- •Порядок проведения камеральной налоговой проверки по ндс
- •1.История возникновения и развития страховых взносов в России.
- •2. Сущность страховых взносов, их роль в бюджетной системе рф.
- •3.Анализ собираемости страховых взносов на уровне рф и Костромской области за 3 года.
- •4.Изменения в 212-фз с 1 января 2014 года.
- •5. Анализ арбитражной практики по 212-фз.
- •6 Составить таблицу «Сравнительный анализ администрирования взносов и налогов» ( по 212-фз и нк рф)
- •7. Таблица
- •8.Таблица «Страховые взносы с 2012-2017 годы»
- •9. Изучить порядок заполнения форм рсв-1 и 4-фсс.
- •10. Порядок проведения камеральной проверки по 4-фсс
- •1) История специального налогового режима в виде енвд
- •2) Сущность и роль енвд в бюджетной системе рф
- •3) Анализ собираемость енвд в рф и в г. Костроме за 3 года
- •4) Проанализировать арбитражную практику по енвд
- •5) Изменения в главе 26.3. Нк рф с 1 января 2014 года
- •6) Налогоплательщики и обязательные элементы по енвд
- •8) Проведите анализ законодательного регулирования енвд в г. Костроме
- •7) Проведите анализ установления и применения коэффициента к1
- •9) Изучите порядок заполнения и предоставления отчетности по енвд
- •10) Порядок проведения выездной налоговой проверки по енвд
- •1) История социального налогового режима в виде усн
- •2) Сущность и роль усн в бюджетной системе рф
- •3) Анализ собираемости усн в рф и Костромской области за 3 года
- •4) Проанализировать арбитражную политику по усн ( в рф, цфо и по г. Костроме)
- •5) Изменения в главе 26.2 нк рф с 1 января 2014
- •6) Налогоплательщики и обязательные элементы по усн
- •7) Проведите анализ установления и применения коэффициента-дефлятора для усн
- •8) Порядок применения патентной системы налогообложения
- •9) Изучить порядок заполнения и предоставления отчетности по усн
- •10) Порядок проведения камеральной налоговой проверки по усн
- •Изменения в главе 28 нк рф с 1 января 2014г
- •Налогоплательщики и обязательные элементы по транспортному налогу
- •Проведите анализ изменений в законодательстве по транспортному налогу в Костромской области за 5 лет
- •Изучить порядок заполнения налоговой декларации по транспортному налогу
- •Раздел 1 «Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет».
- •Раздел 2 «Расчет суммы транспортного налога по каждому транспортному средству».
- •Раздел 1 декларации по транспортному налогу
- •Раздел 2 декларации по транспортному налогу
- •Порядок проведения камеральной налоговой проверки по транспортному налогу
- •1. История земельного налога
- •Сущность и роль в бюджетной системе рф земельного налога
- •Анализ собираемости земельного налога в рф и г.Костроме за 3 года
- •Анализ арбитражной практики по земельному налогу (налогоплательщики, ставки, отчетность)
- •5.Изменения в главе 31 нк рф с 1января 2014 г.
- •Проведите анализ изменений в законодательстве по земельному налогу в г. Костроме за 5 лет
- •Изучить порядок заполнения налоговой декларации по земельному налогу
- •Раздел 1 «Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет»;
- •Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы земельного налога».
- •Раздел 2 декларации заполняется отдельно по каждому земельному участку (доле земельного участка).
- •10. Порядок проведения камеральной налоговой проверки по земельному налогу
Обязательные элементы налога
Объединяющим началом всех налогов являются элементы налогообложения, способствующие наиболее полному раскрытию сущности налога. Именно эти элементы наиболее полно характеризуют конкретный вид налога. Посредством элементов в законах о налогах собственно и устанавливается вся налоговая процедура.
Обязательные (существенные) элементы юридического состава налога - это элементы, без которых налоговое обязательство и порядок его исполнения не могут считаться определенными.
В соответствии со ст. 17 НК РФ налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и следующие основные (обязательные) элементы налогообложения:
Субъект налога - это налогоплательщик, физическое или юридическое лицо, на которое по закону возложена обязанность уплатить налог из собственных средств.
Объект налогообложения - это предмет, подлежащий налогообложению. В этом качестве выступают различные виды доходов: прибыль, добавленная стоимость, стоимость реализованных товаров (работ или услуг); сделки по купле-продаже товаров (работ или услуг), различные формы накопленного богатства или имущества.
Налоговая база. Налоговая база является основой налога - это стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения устанавливаются НК РФ.
Налоговый период. Налоговый период - это период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате. Является одним из обязательных элементов налога. Налоговый период может составлять календарный месяц, квартал, календарный год или иной период времени. Налоговый период может состоять из одного или нескольких отчетных периодов, по окончании которых уплачиваются авансовые платежи. Налоговый период и порядок его исчисления устанавливаются НК РФ;
Налоговая ставка. Налоговая ставка является величиной налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы. Является одним из обязательных элементов налога. В случае, когда налоговая ставка выражена в процентах к доходу налогоплательщика, ее обычно называют налоговой квотой. Выделяют три основных вида налоговых ставок: твердые (устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от размеров налоговой базы); пропорциональные - действуют в одинаковом проценте к налоговой базе без учета ее величины и прогрессивные - возрастают по мере роста налоговой базы;
Порядок исчисления налога. Порядок исчисления суммы налога, подлежащей уплате за налоговый период, осуществляется налогоплательщиком самостоятельно, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот;
Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки уплаты налога устанавливаются ст. 174 НК РФ. Уплата налога может производиться как добровольно, так и принудительно. При добровольной уплате налога (сбора) она производится двумя способами:
разовой уплатой всей суммы налога;
по частям (уплатой авансовых платежей в течение налогового периода, по окончании которого производится перерасчет).
Более конкретный порядок уплаты налога устанавливается применительно к каждому налогу отдельными законодательными актами. Так, порядок уплаты федеральных налогов устанавливается НК РФ, региональных налогов - законами субъектов РФ, местных налогов - нормативными правовыми актами представительными органов местного самоуправления в соответствии с НК РФ. Все налоги и сборы могут быть уплачены как в наличной, так и в безналичной форме.
Выделяют три основных способа уплаты налога:
по декларации;
у источника выплаты дохода;
кадастровый способ уплаты налога.
Обязанность по уплате налога (сбора) исполняется в валюте Российской Федерации, т.е. в российских рублях. В иностранной валюте налоговые платежи вправе совершать иностранные организации и физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.
Сроки уплаты налога (сбора) устанавливаются, изменяются нормативными правовыми актами о налогах и сборах применительно к каждому налогу (сбору). Срок уплаты налога определяется календарной датой или истечением периода времени, исчисляемого годами, кварталами, месяцами, неделями и днями, а также указанием на событие, которое должно наступить или произойти, либо действие, которое должно совершиться.
Обязательные (существенные) элементы налога должны быть установлены в законодательном акте при установлении налогового обязательства.