Тема 3. Фінансовий облік грошових коштів банку

1. ЗАКРИТІ ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

1. До видаткових касових документів відносяться:

1. Грошовий чек, видатковий касовий ордер.

2. Супровідна відомість, видатковий касовий ордер.

3. Заява на видачу готівки, платіжне доручення.

4. Заява на переказ готівки, меморіальний ордер.

1. До прибуткових касових документів відносяться:

1. Супровідна відомість, видатковий касовий ордер.

2. Прибутковий касовий ордер, грошовий чек.

3. Меморіальний ордер, заява на переказ готівки.

4. Заява на переказ готівки, прибутковий касовий ордер.

1. Якою бухгалтерською проводкою облiковується видача авансу працівникові банку на відрядження?

1. Дебет 3550 Кредит 1001.

2. Дебет 3551 Кредит 1001.

3. Дебет 1001 Кредит 3551.

4. Дебет 1001 Кредит 3550.

1. Яким первинним документом оформлюються сплата відсотків готівкою по депозиту фізичній особі?

1. Видатковий касовий ордер.

2. Заява на видачу готівки.

3. Платіжне доручення.

4. Грошовий чек.

5. Як відображається в банківському обліку отримання платежів від населення за комунальні послуги готівкою?

   1. Дебет 1001 Кредит 2902.

   2. Дебет 2902 Кредит 1001.

   3. Дебет 2620 Кредит 2902.

   4. Дебет 2902 Кредит 2600.

6. Як обліковується надлишок готівки, виявлений при ревізії каси?

1. Дебет 1001 Кредит 6399.

2. Дебет 1001 Кредит 6026.

3. Дебет 9611 Кредит 991.

4. Дебет 3552 Кредит 1001.

7. Як відображається в банківському обліку видача готівки підприємству на виплату заробітної плати працівникам?

1. Дебет 1001 Кредит 2600.

2. Дебет 2600 Кредит 2630.

3. Дебет 2600 Кредит 1001.

4. Дебет 3652 Кредит 1001.

1. Яким чином відображається в обліку видача авансу на господарські витрати працівникові банку?

1. Дебет 3550 Кредит 1001.

2. Дебет 3551 Кредит 1001.

3. Дебет 3552 Кредит 1001.

4. Дебет 1001 Кредит 3550.

1. Яким чином вiдображається в облiку підкріплення обмінного пункту, якщо він знаходиться поза межами банку?

1. Дебет 1003 Кредит 2600.

2. Дебет 1001 Кредит 1005.

3. Дебет 1007 Кредит 1001; Дебет 1003 Кредит 1007.

4. Дебет 2600 Кредит 1001; Дебет 1001 Кредит 1003.

1. Яким чином банк вiдображає в обліку операцiї по продажу готiвки iншому банку?

1. Дебет 1001 Кредит 1200.

2. Дебет 1005 Кредит 1623.

3. Дебет 9821 Кредит 991.

4. Дебет 1200 Кредит 1911; Дебет 1911 Кредит 1001.

1. Яким документом оформлюються видача підзвіт готівки працівникові банку?

1. Грошовий чек.

2. Меморіальний ордер.

3. Розрахунковий чек.

4. Видатковий касовий ордер.

1. Якою бухгалтерською проводкою облiковується повернення працівником банку невикористаного залишку авансу, виданого на відрядження?

1. Дебет 1001 Кредит 3550.

2. Дебет 3550 Кредит 1001.

3. Дебет 3551 Кредит 1001.

4. Дебет 1001 Кредит 3551.

1. Якою бухгалтерською проводкою відображається вивезення готівки банком до НБУ?

1. Дебет 1811 Кредит 1001.

2. Дебет 1911 Кредит 1001.

3. Дебет 1007 Кредит 1911.

4. Дебет 1811 Кредит 1007.

1. Якими документом оформлюється внесення готівки клієнтом банку на поточний рахунок?

1. Прибутковий касовий ордер.

2. Заяви на переказ готівки.

3. Платіжне доручення.

4. Меморіальний ордер, заява на переказ готівки.

1. Якою бухгалтерською проводкою оформлюється відправлення сумнівної банкноти на дослідження?

1. Дебет 1007 Кредит 1001.

2. Дебет 991 Кредит 9899.

3. Дебет 1007 Кредит 9899.

4. Дебет 9899 Кредит 9819.

1. Яка з перелічених операцій не може бути оформлена заявою на переказ готівки?

1. Надходження коштів з іншого банку за міжбанківським переказом.

2. Надходження готівки на поточний рахунок фізичної особи.

3. Надходження готівки на поточний рахунок суб’єкта господарювання.

4. Надходження готівки на депозитний рахунок фізичної особи.

1. Сальдо рахунку 1001 - це:

1. Надходження готівки у звітному періоді.

2. Загальна сума виданої готівки за день.

3. Залишок готівки в операційній касі банку на звітну дату.

4. Наявні кошти та документи у касі банку.

1. Оборот по дебету рахунку 1001 - це:

1. Наявні кошти та документи у касі банку.

2. Сума надходжень в операційну касу банку за звітний період.

3. Сума видатків з операційної каси протягом дня.

4. Залишок готівки в операційній касі банку на звітну дату.

1. Оборот по кредиту рахунку 1001 - це:

1. Сума виданої готівки з операційної каси банку у звітному періоді.

2. Сума виданої готівки обмінним пунктом за рік.

3. Всі надходження в операційну касу банку за місяць.

4. Наявні кошти та документи у касі банку.

1. Чому дорівнює сальдо рахунку 1001 на кінець дня, якщо: залишок готівки на початок дня - 1000грн., внесено вклад фізичною особою - 300грн., внесено вклад суб’єктом господарювання - 5000грн., передана готівка в обмінний пункт - 1200грн.?

1. 100 грн.

2. 5 100 грн.

3. 4 100 грн.

4. 4 800 грн.

1. Чому дорівнює оборот по дебету рахунку 1001 за день, якщо: залишок готівки на початок дня – 1000 грн., внесено вклад фізичною особою – 300 грн., внесено вклад суб’єктом господарювання – 5000 грн., передана готівка в обмінний пункт - 1200грн.

1. 300 грн.

2. 1 200 грн.

3. 1 300 грн.

4. 5 300 грн.

1. Чому дорівнює оборот по кредиту рахунку 1001 за день, якщо: залишок готівки на початок дня - 1000грн., внесено вклад фізичною особою - 300грн., внесено вклад суб’єктом господарювання - 5000грн., передана готівка в обмінний пункт - 1200грн.?

1. 1 200 грн.

2. 2 200 грн.

3. 5 300 грн.

4. 6 500 грн.

1. Яка з перелічених операцій не відображається за рахунками 100 групи "Банкноти та монети"?

1. Сплата відсотків по вкладу фізичній особі.

2. Повернення вкладу фізичній особі.

3. Повернення вкладу суб’єкту господарювання.

4. Отримання банком комісійних за розрахунково-касове обслуговування.

1. Яка з перелічених операцій не може бути оформлена прибутковим касовим ордером?

1. Внесення готівки суб’єктом господарювання на власний поточний рахунок.

2. Внесення готівки фізичною особою на короткостроковий вклад.

3. Повернення кредиту фізичною особою.

4. Повернення вкладу фізичній особі.

1. Яка з перелічених операцій не може бути оформлена заявою на видачу готівки?

1. Виплата заробітної плати працівникові банку.

2. Видача готівки на заробітну плату працівникам підприємства.

3. Повернення вкладу суб’єкту господарювання.

4. Списання договорів, які зберігалися у сховищі банку.

26. Якою бухгалтерською проводкою облiковується внесення готівкою на короткостроковий депозит фізичної особи?

1. Дебет 1001 Кредит 2635.

2. Дебет 1001 Кредит 2610.

3. Дебет 2630 Кредит 1001.

4. Дебет 1001 Кредит 2630.

27. Яким чином відображається в обліку повернення банком довгострокового депозиту фізичній особі готівкою?

1. Дебет 2635 Кредит 1001.

2. Дебет 2630 Кредит 1001.

3. Дебет 2610 Кредит 1001.

4. Дебет 2615 Кредит 2620.

28. Як відображається в банківському обліку інкасована готівка суб’єкта господарської діяльності до перерахування?

1. Дебет 1001 Кредит 2600.

2. Дебет 1005 Кредит 2600.

3. Дебет 1005 Кредит 2809.

4. Дебет 2809 Кредит 2600.

29. Яким чином вiдображаються в облiку нестачi готiвки, виявленi при ревiзiї каси, до встановлення винних осіб?

1. Дебет 7020 Кредит 1001; Дебет 9617 Кредит 991.

2. Дебет 7399 Кредит 1001; Дебет 9617 Кредит 991.

3. Дебет 7399 Кредит 1001; Дебет 9611 Кредит 990.

4. Дебет 1001 Кредит 7399; Дебет 9129 Кредит 990.

30. Якою бухгалтерською проводкою облiковується повернення працівником банку невикористаного залишку авансу, виданого на господарські витрати?

1.Дебет 1001 Кредит 3550.

2.Дебет 3550 Кредит 1001.

3.Дебет 3551 Кредит 1001.

4.Дебет 1001 Кредит 3551.

2. ВІДКРИТІ ТЕСТОВІ ПИТАННЯ

1. Які касові операції можуть бути оформлені заявою на переказ готівки?

2. Якими документами супроводжується приймання грошей в операційній касі банку?

3. Які первинні документи є підставою для відображення в обліку видачі готівки із каси банку?

4. Склад та характеристика рахунків 100 групи: ...

5. Як вiдображається в облiку нестача iнкасованої готiвки, виявлена при перерахуваннi?

6. Як вiдображається в облiку надлишок готiвки, виявлений при перерахуваннi iнкасованої готівки?

7. Яким чином вiдображається в облiку підкріплення обмінного пункту, якщо він знаходиться на території банку?

8. Якою бухгалтерською проводкою облiковується видача готівки фізичній особі з його поточного рахунку?

9. Як вiдображається в облiку віднесення суми нестачi готiвки, виявленої при ревiзiї каси, на працівника банку?

10. Якою бухгалтерською проводкою відображається в обліку погашення готівкою працівником банку нестачi, виявленоi при ревiзiї каси?