Матрица эффективности производства швейных изделий
Стратегии |
S1 |
S2 |
S3 |
S4 |
Р1 |
30 |
20 |
20 |
15 |
Р2 |
45 |
25 |
10 |
25 |
Р3 |
65 |
30 |
8 |
10 |
Этот выигрыш может выражать прибыль, объем производства и др. (то есть величину результата планируемых действий).
1.Первый вариант.
В таблице показана величина дохода, получаемая в результате реализации стратегий Р1, Р2, Р3 при различных состояниях внешней среды S1, S2, S3, S4, наступление которых неопределенно.
2.Второй вариант.
Примем условные числа таблицы как показатели потерь при разных стратегиях и состояниях среды.
Выбор решений в условиях неопределенности обстоятельств зависит от степени этой неопределенности.
Согласно данным матрицы эффективности при вероятности вариантов, принятой соответственно 0.4, 0.3, 0.2 и 0.1, средние ожидаемые значения выигрышей будут:
Расчет среднего ожидаемого значения выигрыша
Стратегии |
Среднее ожидаемое значение выигрыша |
Р1 |
|
Р2 |
|
Р3 |
|
Метод имитационного моделирования
Анализ рисков с использованием метода моделирования Монте-Карло представляет собой сочетание методов анализа чувствительности и анализа сценариев.
Результатом такого анализа является распределение вероятностей возможных результатов проекта.
Схема имитационного моделирования
Подготовка модели, способной имитировать реализацию проекта;
Выбор ключевых переменных проекта;
Расчеты вероятностных распределений переменных;
Определение корреляции (взаимосвязи) между переменными;
Генерирование случайных сценариев;
Статистический анализ результатов имитационного моделирования.
Анализ безубыточности проекта
Доходы = затраты Прибыль = 0
Ц * ОР = ЗП * ОР + П
где Ц – цена за единицу продукции;
ОР – объем реализации продукции;
ЗП – затраты переменные на единицу продукции;
П – постоянные затраты
Точка безубыточности – объем реализации, при котором выручка от реализации равна общим затратам:
ОР = П/(Ц – ЗП)
Графическое представление точки безубыточности
Пример:
Необходимо определить точку безубыточности проекта, если планируемая цена единицы продукции составляет 8,3 руб., переменные расходы на единицу – 7,0 руб., а постоянные расходы – 237 900 руб.
Посчитать индексы безопасности по объему реализации, по цене, по постоянным и переменным затратам, если прогнозный (планируемый) объем производства составляет 250 000 единиц.
Определение точки безубыточности
и индексов безопасности
Методы снижения рисков
Диверсификация (разнообразие, наличие нескольких вариантов развития) – предполагает любое разнообразие, расширение, которое делает бизнес или проект более устойчивым. Теория надежности показывает, что с увеличением количества параллельных звеньев в системе вероятность отказа в ней снижается пропорционально количеству этих звеньев. Для повышения устойчивости бизнеса целесообразно диверсифицировать, например, ассортиментный ряд товаров и услуг, виды деятельности, рынки сбыта и т.д. Для инвестора диверсификация представляет собой процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения, между различными проектами. Наиболее рискованный для инвестора вариант – это вложение всех инвестиций в один проект.
Резервирование средств как способ снижения отрицательных последствий наступления рискового события представляет собой создание резервных фондов из собственных средств или ресурсов на покрытие непредвиденных расходов или на преодоление сбоев в ходе осуществления проекта. Зарубежный опыт допускает увеличение стоимости проекта от 7 до 12% за счет резервирования средств. Резервирование предполагает установление соотношения между потенциальными рисками (в первую очередь величиной потерь по ним) и величиной расходов, связанных с преодолением этих нарушений.
Страхование используется в том случае, если участники проекта не в состоянии обеспечить осуществление проекта при наступлении того или иного рискового события собственными силами. Страхование – это передача риска страховой компании за финансовое вознаграждение. Зарубежная практика страхования использует полное страхование инвестиционных проектов. Условия российской действительности позволяют пока только частично страховать риски проекта: здания, оборудование, персонал, некоторые экстремальные ситуации и т.д.
Лимитирование представляет собой установление системы ограничений, способствующей снижению рисков. В предпринимательской деятельности лимитирование применяется чаще всего при продаже товаров в кредит, предоставлении займов, определении сумм вложения капитала. Помимо этого, применяются и другие виды ограничений, например:
по срокам (заемных средств, инвестиций и т.д.);
по структуре (доли отдельных затрат в общем объеме, доли каждого вида ценных бумаг в общей стоимости портфеля, доли льготных акций в общем объеме выпуска и т.д.);
по уровню отдачи (установление минимального уровня доходности проекта);
и др.
Отражение в Бизнес-плане потенциальных рисков проекта
Производственные риски. Связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов, комплектующих.
Коммерческие риски. Связаны с реализацией продукции на товарном рынке, с изменением конъюнктуры рынка, с появлением конкурентов, с падением покупательского спроса и т.д.
Финансовые риски. Вызываются инфляционными процессами, всеобщими неплатежами, колебаниями валютных курсов.
Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами. Это риски от чрезвычайных обстоятельств – от смены политического курса до землетрясений.