Загальні положення
В Україні функціонують близько 40 тисяч установ та організацій різного профілю які повністю або частково утримуються за рахунок державного чи місцевих бюджетів. Фінансово-господарська діяльність бюджетних установ характеризується низкою особливостей які впливають на методику та організацію бухгалтерського обліку. Бухгалтерський облік у бюджетних організаціях є важливою частиною господарського обліку в Україні. Він виконує свої конкретні завдання, має специфічні об’єкти, ведеться за окремим планом рахунків на балансі, який відрізняється від балансу госпрозрахункових підприємств.
Зміни що відбуваються в галузях невиробничої сфери в умовах ринкової економіки, потребують адекватного нормативно-правового забезпечення в тому числі й бухгалтерського обліку. Згідно з урядовою програмою реформування бухгалтерського обліку впроваджено нову економічну класифікацію видатків бюджетних установ, кошторис доходів і видатків та рахунків і порядок його застосування, баланс та інші форми місячної і квартальної звітності
Підготовка фахівців обізнаних з особливостями бухгалтерського обліку в бюджетних установах за нових умов господарювання, ускладнюється повною відсутністю навчальної літератури, яка б враховувала сучасну облікову політику бюджетних організацій.
Мета вивчення дисципліни – формування системи теоретичних знань і набуття практичних навичок з бухгалтерського обліку в бюджетних організаціях.
Основні завдання вивчення дисципліни: оволодіння нормативною базою; вивчення теорії і практики ведення бухгалтерського обліку в бюджетних організаціях; вміти застосовувати особливості і часті зміни чинного українського законодавства.
В результаті вивчення дисципліни студенти повинні:
знати особливості бухгалтерського обліку у бюджетних організаціях; структуру побудови аналітичного і синтетичного обліку в бюджетних організаціях;
вміти вести запис щоденних журнальних проводок у бюджетних організаціях, застосовувати коди економічної класифікації, складати меморіальні ордери, заповнювати головну книгу, складати баланс, звітність, розраховувати основні фінансові показники;
володіти методикою ведення бухгалтерського обліку в бюджетних організаціях та складання звітності.
Розроблені методичні вказівки дозволять студентам набути необхідних теоретичних та практичних навичок з бюджетного обліку. Даними методичними вказівками передбачено виконання студентами наскрізної задачі з обов’язковим складанням регістрів бюджетного обліку.
Завдання
Вивчення нормативно-правової бази і теоретичних основ з питань організації бухгалтерського обліку в бюджетних установах. Внесення залишків на початок періоду в «Журнал – головну» і регістри бухгалтерського обліку – МО № 1, 2, картку аналітичного обліку.
Складання бухгалтерських проведень з обліку фінансування, доходів і грошових коштів за Планом рахунків бухгалтерського обліку для бюджетних установ. Заповнення меморіальних ордерів № 1, 2 та книги «Журнал – головна».
Вивчення нормативно-правової бази з обліку фінансування, доходів, грошових коштів та видатків ДБ (загального фонду). Внесення залишків на початок періоду в МО № 4, 5, 6, 7, 8, 15 .
Присвоєння кодів бюджетної класифікації видаткам бюджетних установ. Заповнення картки аналітичного обліку касових видатків.
Складання бухгалтерського проведення з обліку розрахунків з іншими дебіторами і кредиторами та з розрахунків з підзвітними особами та заповнення меморіальних ордерів № 4, 6, 8. Заповнення книги «Журнал – головна» (наскрізна задача).
Вивчення нормативно-правової бази з обліку спеціальних коштів та запасів. Заповнення картки аналітичного обліку фактичних видатків.
Вивчення нормативно-правової бази і теоретичних основ з обліку необоротних активів у бюджетних установах. Складання бухгалтерських проведень з обліку основних засобів, ТМЗ і власного капіталу і заповнення меморіальних ордерів № 9, 10, 11, 12, 13. Заповнення книги «Журнал – головна».
Складання бухгалтерських проведень з обліку, розрахунків з дебіторами і зобов’язань. Заповнення меморіальних ордерів № 5, 7, 15. заповнення книги «Журнал – головна».
Вивчення нормативно-правової бази з питань складання та подання місячної, квартальної і річної звітності. Складання бухгалтерського проведення з обліку спеціальних коштів установи, заповнення МО № 14, книги «Журнал – головна».
Складання балансу (Ф1) і звіту про виконання загального фонду кошторису установи (Ф2 км).
Таблиця 1
Журнал господарських операцій
№ з/п |
Дата |
КЕКВ |
Зміст господарської операції |
Кореспонденція рахунків |
Сума, грн. |
||||||||||
Дт |
Кт |
||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||||||||
КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ |
|||||||||||||||
1. |
1.12. |
|
Отримано з р/р |
|
|
15000 |
|||||||||
2. |
1.12. |
|
Видано зарплату |
|
|
14000 |
|||||||||
3. |
1.12. |
|
Видано підзвіт на відрядження: |
||||||||||||
|
|
|
Власов Г.В. |
|
|
200 |
|||||||||
Колач В.В. |
|
|
100 |
||||||||||||
Коваль В.В. |
|
|
500 |
||||||||||||
Павлич В.Л. |
|
|
200 |
||||||||||||
4. |
16.12. |
|
Повернення невикористаної підзвітної суми (Власов Г.В.) |
|
|
180 |
|||||||||
5 |
17.12 |
|
Повернення невикористаної підзвітної суми на регістраційний рахунок
|
|
|
180
|
|||||||||
6. |
17.12. |
|
Отримано з р/р |
|
|
18000 |
|||||||||
7. |
17.12. |
|
Видано аванс |
|
|
18000 |
|||||||||
8. |
18.12. |
|
Отримано з р/р |
|
|
4000 |
|||||||||
9. |
18.12. |
|
Видано: |
||||||||||||
|
|
|
- на відрядження Ковалю В.И. |
|
|
2000 |
|||||||||
|
|
|
- на госпвитрати Рябову В.Л. |
|
|
2000 |
|||||||||
РЕЄСТРАЦІЙНИЙ РАХУНОК У РВДКУ
|
|||||||||||||||
10. |
1.12. |
|
Надійшли асигнування з місцевого бюджету |
|
|
50000 |
|||||||||
11. |
5.12 |
|
Надійшли асигнування з місцевого бюджету |
|
|
10000 |
|||||||||
12. |
8.12. |
|
Надійшли асигнування з місцевого бюджету |
|
|
16000 |
|||||||||
13. |
16.12. |
|
Надійшли асигнування з місцевого бюджету |
|
|
18000 |
|||||||||
14. |
17.12 |
|
Надійшли асигнування з місцевого бюджету |
|
|
6000 |
|||||||||
15. |
18.12 |
|
Надійшли асигнування з місцевого бюджету |
|
|
5000 |
|||||||||
16. |
25.12 |
|
Надійшли асигнування з місцевого бюджету |
|
|
4000 |
|||||||||
|
Перераховано з р/р: |
|
|||||||||||||
17. |
1.12 |
|
Отримано в касу, у т.ч.: |
|
|
15000 |
|||||||||
|
- на виплату з/п |
|
|
14000 |
|||||||||||
- на госпвитрати |
|
|
1000 |
||||||||||||
18. |
1.12 |
|
Перераховано ПДФО |
|
|
4000 |
|||||||||
19. |
1.12 |
|
Перераховано внески в Пенсійний фонд, у т.ч.: |
|
|
7600 |
|||||||||
|
- нарахування |
|
|
6100 |
|||||||||||
- утримання |
|
|
1500 |
||||||||||||
20. |
1.12 |
|
Перераховано внески у фонд соціального страхування, в т.ч.: страхування, в т.ч.: |
|
|
|
|||||||||
|
страхування, в т.ч.: |
|
|
950 |
|||||||||||
- нарахування |
|
|
800 |
||||||||||||
|
|
|
- утримання |
|
|
150 |
|||||||||
21. |
1.12 |
|
Внески у фонд соціального страхування на випадок безробіття, у т.ч.:
|
|
|
950 |
|||||||||
|
- нарахування |
|
|
700 |
|||||||||||
- утримання |
|
|
250 |
||||||||||||
22. |
1.12 |
|
Внески на інші види страхування (нарахування) |
|
|
50 |
|||||||||
Продовження таблиці 1
1 |
2 |
|
4 |
5 |
6 |
7 |
23. |
1.12 |
|
Перераховано утримані з з/п профспілкові внески |
|
|
250 |
24. |
1.12 |
|
У порядку планових платежів перераховано хлібозаводу №1 |
|
|
1000 |
25. |
1.12 |
|
Перераховано ПП «Аргон» за матеріали для поточного ремонту |
|
|
10000 |
26. |
5.12. |
|
Перераховано АТП |
|
|
2000 |
27. |
5.12. |
|
Перераховано водоканалу |
|
|
220 |
28. |
5.12. |
|
Перераховано енергонаглядові |
|
|
600 |
29. |
5.12. |
|
Перераховано тепломережі |
|
|
2900 |
30. |
5.12. |
|
Перераховано Укртелекому |
|
|
3000 |
31. |
5.12. |
|
Перераховано магазину №8 за продукти харчування |
|
|
1280 |
32. |
8.12 |
|
Перераховано ПП «Олександр» за устаткування |
|
|
18000 |
33. |
16.12 |
|
Перераховано Метро за продукти |
|
|
18000 |
34. |
17.12 |
|
Отримано в касу для виплати авансу по з/п |
|
|
18000 |
35. |
17.12 |
|
Перераховано ПДФО |
|
|
800 |
36. |
17.12 |
|
Перераховано внески в Пенсійний фонд, у т.ч.: |
|
|
1800 |
|
- нарахування |
|
|
1600 |
||
- утримання |
|
|
200 |
|||
37. |
17.12 |
|
Перераховано внески у фонд соціального стра-хування, у т.ч.: |
|
|
240 |
|
- нарахування |
|
|
200 |
||
- утримання |
|
|
40 |
|||
38. |
17.12 |
|
Перераховано фондові соціального страхування на випадок безробіття, у т.ч.: |
|
|
240 |
|
- нарахування |
|
|
200 |
||
- утримання |
|
|
40 |
|||
39. |
17.12 |
|
Перераховано у фонд соціального страхування від нещасних випадків (нарахування) |
|
|
16 |
40. |
17.12. |
|
У порядку планових платежів перераховано Медтехніці за медінвентар |
|
|
300 |
41. |
17.12. |
|
У порядку планових платежів перерахована ТОВ «Фармація» за медикаменти |
|
|
700 |
42. |
18.12 |
|
Отримано в касу |
|
|
4000 |
43. |
25.12 |
|
Перераховано ТОВ «Теплосила та устаткування» |
|
|
4000 |
І |
||||||
44. |
5.12 |
|
Оприбутковані від ПП «Аргон» госп. матеріали |
|
|
8333 |
|
ПДВ |
|
|
1667 |
||
Всього |
|
|
10000 |
|||
45. |
11.12 |
|
Оприбутковані від ПП «Олександр»: |
|
||
|
|
|
оргтехніка, |
|
|
9000 |
|
|
|
прилади, |
|
|
1667 |
|
|
|
офісні меблі |
|
|
6000 |
|
|
|
ПДВ |
|
|
3333 |
|
|
|
Всього |
|
|
20000 |
|
|
|
Створено фонд необоротних активів |
|
|
16667 |
НШІ
ГОСПОДАРСЬКІ ОПЕРАЦІЇ
Продовження таблиці 1
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
46. |
18.12 |
|
Оприбутковані від нафтобази ПММ |
|
|
417 |
|
ПДВ |
|
|
83 |
||
Всього |
|
|
500 |
|||
47. |
18.12 |
|
Оприбутковано від Метро продукти харчування |
|
|
13750 |
|
ПДВ |
|
|
2750 |
||
Всього |
|
|
16500 |
|||
48. |
28.12 |
|
Оприбутковані від ТОВ «Теплосила» газовий котел |
|
|
3333 |
|
ПДВ |
|
|
667 |
||
Всього |
|
|
4000 |
|||
49. |
12.12 |
|
Нараховано за послуги Водоканалу |
|
|
100 |
50. |
18.12 |
|
Нараховано за послуги енергонадзору |
|
|
800 |
51. |
30.12 |
|
Нараховано за транспортні послуги АТП |
|
|
1000 |
52. |
30.12 |
|
Нараховано за послуги теплопостачання Тепломережі |
|
|
3700 |
53 |
30.12 |
|
Нараховано за послуги зв`язку Укртелекому |
|
|
1300 |
54. |
25.12 |
|
Нарахована з/п за грудень: |
|
|
|
|
оклади |
|
|
32000 |
||
матеріальна допомога |
|
|
6000 |
|||
надбавки |
|
|
12000 |
|||
премії |
|
|
59600 |
|||
лікарняні (8 днів) |
|
|
56 |
|||
Всього |
|
|
109656 |
|||
55. |
25.12 |
|
Утримано з з/п за грудень: податок з доходів фізичних осіб |
|
|
11900 |
|
утримання в ПФ (19+36) |
|
|
|
||
утриманно внески в фонд соцстраху (20+37) |
|
|
|
|||
утримання по безробіттю (21+38) |
|
|
|
|||
профспілкові внески |
|
|
596 |
|||
56. |
25.12 |
|
Нараховані внески: |
|
|
|
|
ПФ (19+36) |
|
|
|
||
соцстрах. (20+37) |
|
|
|
|||
Безробіття (21+38) |
|
|
|
|||
ФССНВВ (22+39) |
|
|
|
|||
57. |
9.12 |
|
Отримані від Хлібозаводу №1 хлібобулочні вироби в порядку план. платежів |
|
|
1250 |
|
|
|
ПДВ |
|
|
250 |
|
|
|
Всього |
|
|
1500 |
58. |
30.12 |
|
Отримані медичні прилади від Медтехніки в порядку планових платежів |
|
|
292 |
|
|
|
ПДВ |
|
|
58 |
|
|
|
Всього |
|
|
350 |
59. |
30.12 |
|
Отримані від ТОВ „Фармація” ліки в порядку планових платежів |
|
|
833 |
|
|
|
ПДВ |
|
|
167 |
|
|
|
Всього |
|
|
1000 |
60. |
03.12 |
|
Відповідно до авансових звітів списані витрати на відрядження: |
|
|
4868 |
|
21.12 |
|
Власов Г.В. |
|
|
220 |
Продовження таблиці 1
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
25.12 |
|
Колач В.В. |
|
|
118 |
|
|
|
Коваль В.И. |
|
|
2100 |
|
|
|
Павлич В.П. |
|
|
280 |
|
|
|
Рябов В.П. |
|
|
2150 |
61 |
28.12 |
|
Списана з відповідального зберігання Власова Г.В. |
|
|
|
|
|
|
копіювальна техніка |
|
|
5000 |
|
|
|
Списан знос |
|
|
3300 |
|
|
|
Створено фонд необоротних активів |
|
|
5000 |
62. |
15.12. |
|
Відповідно акту прийому-передачі №23 Батко П.П., прийняв на відповідальне зберігання інвентар |
|
|
4000 |
|
|
|
Другий запис |
|
|
1000 |
63. |
25.12 |
|
Відповідно акту прийому-передачі №36 Зінченко А.П., прийняв на відповідальне зберігання книги (бібліотечні фонди) |
|
|
5000 |
64. |
28.12 |
|
Відповідно акту прийому-передачі №43 Собко Г.А., прийняв на відповідальне зберігання автомобіль |
|
|
8000 |
65. |
29.12 |
|
Відповідно акту прийому-передачі №73 Власов Г.В. передав МШП |
|
|
3800 |
66. |
30.12 |
|
Відповідно акту Собко Г.А. прийняв на відповідальне зберігання МШП |
|
|
2180 |
67. |
30.12 |
|
Відповідно акту Собко Г.А. прийняв на відповідальне зберігання МШП |
|
|
1300 |
68. |
28.12 |
|
Відповідно накопичувальної відомості по витрачанню продуктів харчування за грудень, списали продукти харчування з відповідального зберігання Іванової С.І. |
|
|
11880 |
69. |
29.12 |
|
Відповідно акту списані господарчі матеріали і канцелярські товари з відповідального зберігання Власова Г.В. |
|
|
9000 |
70. |
30.12 |
|
Відповідно до шляхового листа автомобіля списано ПММ з відповідального зберігання Собко Г.А. |
|
|
417 |
71. |
30.12 |
|
Відповідно акту списані учбові матеріали з відповідального зберігання Власова Г.В. |
|
|
600 |
72. |
30.12 |
|
Відповідно бухгалтерської довідки возобновляється помилково списана сума (М.О. №13 за листопад) |
|
|
240 |
№ з/п |
Рахунки |
Дебет |
Кредит |
1 |
104 |
50000 |
|
2 |
105 |
10000 |
|
3 |
106 |
10000 |
|
4 |
112 |
1000 |
|
5 |
113 |
2000 |
|
6 |
131 |
|
30000 |
7 |
132 |
|
3000 |
8 |
221 |
5000 |
|
9 |
231 |
600 |
|
10 |
232 |
|
|
11 |
233 |
|
|
12 |
234 |
973 |
|
13 |
235 |
|
|
14 |
236 |
5134 |
|
15 |
301 |
|
|
16 |
321 |
20500 |
|
17 |
324 |
|
|
18 |
361 |
800 |
200 |
19 |
362 |
43 |
110 |
№ з/п |
Рахунки |
Дебет |
Кредит |
20 |
364 |
2500 |
|
21 |
401 |
|
46000 |
22 |
411 |
|
5000 |
23 |
641 |
|
4000 |
24 |
651 |
|
7600 |
25 |
652 |
|
950 |
26 |
653 |
|
950 |
27 |
654 |
|
50 |
28 |
661 |
|
14000 |
29 |
666 |
|
250 |
30 |
674 |
1200 |
120 |
31 |
675 |
|
36620 |
32 |
702 |
|
815900 |
33 |
711 |
|
|
34 |
713 |
|
40000 |
35 |
714 |
|
25000 |
36 |
802 |
880000 |
|
37 |
811 |
|
|
38 |
813 |
40000 |
|
Касові видатки на початок місяця Фактичні видатки на початок місяця
№ з/п |
КЕКВ |
Суми |
1 |
1100 |
|
2 |
1111 |
453000 |
3 |
1120 |
165000 |
4 |
1131 |
10000 |
5 |
1133 |
17500 |
6 |
1137 |
3000 |
7 |
1138 |
40200 |
8 |
1139 |
4700 |
9 |
1140 |
40000 |
10 |
2110 |
20000 |
11 |
2133 |
60000 |
з/п |
КЕКВ |
Суми |
1 |
1111 |
486075 |
2 |
1120 |
180824 |
3 |
1131 |
400 |
4 |
1133 |
9940 |
5 |
1135 |
4500 |
6 |
1137 |
9533 |
7 |
1138 |
29000 |
8 |
1139 |
4525 |
9 |
1140 |
39237 |
10 |
1161 |
21186 |
11 |
1162 |
1100 |
12 |
1163 |
6500 |
13 |
2110 |
18200 |
14 |
2133 |
68980 |
(Назва установи) Типова форма № 380 (бюджет)
Затверджено
Наказ Державного казначейства України
27.07.2000 № 68
Ідентифікаційний МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 1
К
Накопичувальна відомість за касовими операціями
N з/п |
Дата звіту касира |
Дебет субрахунку 30 ____ |
Кредит субрахунку 30 ____ |
||||||||||||||||||||
|
|
до кредиту субрахунків |
до дебету субрахунків |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
З |
Залишок на кінець місяця.. _____________ Сума оборотів за меморіальним ордером _____________ . |
||||||||||||||||||||||
|
Виконавець:
Головний бухгалтер.
|
|
|
|
|
|
|
|
Перевірив: |
|
|
||||||||||||
|
(посада)
|
|
(підпис)
|
|
(ініціали і прізвище)
|
|
|
(посада) |
(підпис) |
|
(ініціали і прізвище) |
аркушах |
|||||||||||
|
(підпис) |
|
(підпис) |
|
(ініціали і прізвище) |
|
|
|
|
Додаток на |
|
||||||||||||
Друкувати на зворотному боці без верхньої титульної частини. "Усього", "Сума оборотів за меморіальним ордером" і підписи друкувати на звороті. |
|||||||||||||||||||||||
алишок
на
початок
місяця
__________________
Затверджено
н
аказом
Державного казначейства України від
6 жовтня 2000 року №100
Установа
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ
Код функціональної класифікації
Вид коштів
КАРТКА АНАЛІТИЧНОГО ОБЛІКУ КАСОВИХ ВИДАТКІВ
За
__________ 200_ р.
Дата виписки органу Державного казначейства (банку) |
Видатки за кодами економічної класифікації |
|||||||||||||||||
1100 |
1111 |
1120 |
1131 |
1133 |
1137 |
1138 |
1139 |
1140 |
2110 |
2133 |
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
Касові видатки на початок |
|
453000 |
165000 |
10000 |
17500 |
3000 |
40200 |
4700 |
40000 |
20000 |
60000 |
|
|
|
|
|
|
813400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього видатків з вирахуванням сум відшкодування (касові видатки): |
||||||||||||||||||
За місяць: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
З початку року: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виконавець: __________________________________________________________ Перевірив: _________________________________________________
(Назва
установи) Типова форма № 381 (бюджет)
Затверджено
Наказ Державного казначейства України
27.07.2000 № 68
Ідентифікаційний МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 2
К
Накопичувальна відомість руху грошових коштів фонду в органах Державного казначейства України (установах банків)
N з/п
|
Дата виписки органу державного казначейства |
Дебет субрахунку |
Кредит субрахунку |
||||||||||||||||||||
до кредиту субрахунків |
до дебету субрахунків |
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Залишок на початок місяця ............20500 Залишок на кінець місяця ............___________
Виконавець Перевірив
(Посада) (підпис) (ініціали і прізвище) (посада) (підпис) (ініціали і прізвище)
Головний бухгалтер „_______” Перевірив
(підпис) (ініціали і прізвище).
І
дентифікаційний
МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 4
К
Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими дебіторами
№ з/п |
КЕКВ
|
Дата
|
№ документа
|
Назва організації (установи)
|
Залишок на початок місяця за субрахунком 364 |
Дебет субрахунку 364 |
Кредит субрахунку 364 Другі записи |
Залишок на кінець місяця за субрахунком 364
|
|||||||||||||||||||
|
Дата |
№ документа
|
до кредиту субрахунків |
Дата |
№ документа
|
до дебету субрахунків |
Д |
Д |
Д |
||||||||||||||||||
|
дебет |
кредит |
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
Разом |
К |
К |
К |
дебет |
кредит |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
1 |
1131 |
1.12 |
158 |
ПП «Аргон» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
2111 |
8.12 |
240 |
ПП «Олександр» |
2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
1135 |
20.11 |
140 |
Нефтебаза |
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
1133 |
16.12 |
300 |
Метро |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
2112 |
25.12 |
325 |
ТОВ Теплосила |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього: |
2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Залишок на початок місяця 2500 Залишок на кінець місяця ___________
Виконавець Перевірив
(Посада) (підпис) (ініціали
і прізвище) (посада) (підпис) (ініціали
і прізвище)
Головний бухгалтер „_______” Додаток на _______________аркушах
(підпис) (ініціали і прізвище)
Ідентифікаційний МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 6
К
Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами
№ з/п |
КЕКВ |
Дата |
№ ДОКУ мента |
Назва організації (установи)
|
Залишок на початок місяця за субрахунком 675 |
Дебет субрахунку 675 |
Кредит субрахунку 675 |
Другі записи |
Залишок на кінець місяця за субрахунком 675 |
||||||||||||||||||
Дата |
№ документа |
до кредиту субрахунків |
Разом |
Дата |
№ документа |
до дебету субрахунків |
Разом |
Д |
Д |
Д |
|||||||||||||||||
дебет |
кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
К |
К |
К |
дебет |
кредит |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
1 |
1135 |
8.08 |
321 |
АТП |
|
28000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
1162 |
5.11 |
1135 |
Водоканал |
|
120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
1163 |
25.11 |
1120 |
Енергонагляд |
|
600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
1161 |
18.11 |
640 |
Теплосеть |
|
2900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
1138 |
12.11 |
522 |
Укртелеком |
|
3000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
1133 |
9.11 |
340 |
Магазин №8 |
|
2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
36620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Залишок на початок місяця 36620 Залишок на кінець місяця ___________
Виконавець Перевірив
(Посада) (підпис) (ініціали і прізвище) (посада) (підпис) (ініціали і прізвище)
Головний бухгалтер „_______” Додаток на ________________аркушах
Ідентифікаційний МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 5
К
од
за ЄДРПОУ за 20____р код за ДКУД
Зведення розрахункових відомостей зі заробітної плати та стипендії
N з/п |
Зміст операції |
Дебет субрахунку |
Кредит субрахунку Сума |
||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||||||||||||||||||||
1 |
Нараховано заробітної плати |
80_, 81 |
661 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
2 |
Нараховано ФССНВВ |
80_, 81 |
662 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
3 |
Нараховано допомогу у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю |
652 |
661 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
4 |
Нараховано внесків на обов'язкове соціальне страхування |
80_, 81_ |
652 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
5 |
Нараховано внесків на обов'язкове пенсійне страхування |
80_, 81 |
651 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
6 |
Нараховано внесків на обов'язкове соціальне страхування на випадок безробіття |
80 ,81 |
653 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
7 |
Депоновано нестриману заробітну плату, стипендію |
661, 662 |
671 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
8 |
Утримано фонд занятості |
661 |
663 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
9 |
Утримано прибутковий податок з громадян |
661, 662 |
641 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
10 |
Утримано за безготівковим перерахунком на рахунки за вкладами в банки |
661 |
664 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
11 |
Утримано на обов'язкове пенсійне страхування |
661 |
651 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
12 |
Утримано внесків на обов'язкове соціальне страхування на випадок безробіття |
661 |
653 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
13 |
Утримано за договорами добровільного страхування |
661 |
665 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
14 |
Утримано за безготівковим перерахунком суми членських профспілкових внесків |
661,662 |
666 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
15 |
Утримано за позиками банку |
661 |
667 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
16 |
Утримано за виконавчими документами |
661,662 |
668 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Зворотний бік типової форми №405 (бюджет) |
||||||||||||||||||||||||||||
Код функціональної класифікації, вид коштів спеціального фонду, найменування установ, що обслуговуються |
Номер відомості
|
НАРАХОВАНО на з/п |
УТРИМАНО із з/п |
Нарахована внесків на обов'язкове соціальне страхування |
Нарахована внесків на обов'язкове страхування на випадок безробіття |
Нарахована внесків на обов'язкове пенсійне страхування |
ФССНВВ
|
|
усього утримано |
||||||||||||||||||||||
|
штатним працівникам за |
Позаштат-ним працівни-кам |
Допомога у зв’язку з тимчасо-вою непрацез-датності |
ПФ |
Соцстрах
|
Фонд зайнятості |
за товари, продані кредит
|
Податок з доходів фіз. осіб
|
за безготівковим перерахуком сум членський профспілкових внесків
|
|
|
|
усього утримано
|
||||||||||||||||||
|
окремими видами |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Разом |
за КЕКВ |
|
дні |
сума |
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
11 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Ідентифікаційний МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 7
К
Накопичувальна відомість за розрахунками в порядку планових платежів
№ з/п |
КЕКВ |
Дата |
№ документа |
Назва організації (установи) |
Залишок на кінець місяця
4я за <ком 361 |
Дебет субрахунку 361 |
Кредит субрахунку 361 |
Залишок на кінець місяця за субрахунком 361 |
||||||||||||||||
Дата |
№ документа |
до кредиту субрахунків |
Разом |
Дата |
№ документа |
до дебету субрахунків |
|
|||||||||||||||||
дебет |
кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
1 |
1133 |
11,11 |
288 |
Хлебокомбинат |
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
1132 |
12,11 |
340 |
Медтехника |
|
220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
1132 |
25,11 |
580 |
Фармація |
300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Залишок на початок місяця ............___________ Залишок на кінець місяця ............___________
Виконавець Перевірив
(Посада) (підпис) (ініціали і прізвище) (посада) (підпис) (ініціали і прізвище)
Головний бухгалтер „_______” Додаток на __________аркушах
(підпис) (ініціали і прізвище)
Ідентифікаційний МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 9
К
Накопичувальна відомість про вибуття та переміщення необоротних активів
N з/п |
Дата |
Номер документа |
Назва документа |
Матеріально відповідальна особа (установа) |
Дебет субрахунків |
Кредит субрахунків |
||||||||||||||||
131 |
132 |
133 |
|
|
|
|
401 |
10_ |
10_ |
|
11_ |
11_ |
|
12_ |
12_ |
|
Разом: |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
14 |
15 |
16 |
17 |
19 |
18 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Залишок на початок місяця ............___________ Залишок на початок місяця ............___________
Виконавець Перевірив
(Посада) (підпис) (ініціали і прізвище) (посада) (підпис) (ініціали і прізвище)
Головний бухгалтер „_______” Перевірив
(підпис) (ініціали і прізвище)
(Назва установи) Типова форма № 409 (бюджет)
Затверджено
Наказ Державного казначейства України
27.07.2000 № 68
Ідентифікаційний МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 8
К
Накопичувальна відомість за розрахунками з підзвітними особами
N9 з/п |
КЕКВ |
N9 авансового звіту |
Прізвище, ім'я, по батькові підзвітної особи |
Залишок на початок місяця за субрахунком 362 |
Видано під звіт і відшкодовано перевитрат - дебет субрахунку 362 |
Кредит субрахунку 362 |
Другі записи |
Залишок на кінець місяця за субрахунком 362 |
||||||||||||||||
Повернення невикористаних сум авансу |
Затверджена сума витрат по авансовому звіту |
До дебету субрахунків
|
||||||||||||||||||||||
Дата виникнення заборгованості |
Дебет |
Кредит |
Дата
|
Кредит субрахунку 30_ |
Дата |
Кредит субрахунку 30_ |
|
|
|
|
|
|
Д |
Д |
Д |
Дебет |
Кредит
|
|||||||
Дата |
Дебет субрахунку 30_ |
К |
К |
К |
||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
1 |
1140 |
20 |
Власов В.Г. |
листопад |
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
1140 |
22 |
Колач В.В. |
листопад |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
1140 |
13 |
Коваль В.И. |
листопад |
|
50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
1140 |
17 |
Павлич В.И. |
жовтень |
|
40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
1140 |
25 |
Рябов В.Д. |
листопад |
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Залишок на початок місяця ............___________ Залишок на кінець місяця ............___________
Виконавець Перевірив
(Посада) (підпис) (ініціали і прізвище) (посада) (підпис) (ініціали і прізвище)
Головний бухгалтер „_______”
(підпис) (ініціали і прізвище)
Ідентифікаційний МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 10
К
од
за ЄДРПОУ за 20____р код за ДКУД
Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами
N з/п |
Дата |
Номер документа |
Назва документа |
Матеріально відповідальна особа (установа) |
Дебет субрахунків |
Кредит субрахунків 221 |
||||||||||||||
411 |
221 |
|
|
|
|
221 |
222 |
|
|
|
|
|
|
|
Разом: |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Залишок на початок місяця ............___________ Залишок на кінець місяця ............___________
Виконавець Перевірив
(Посада) (підпис) (ініціали і прізвище) (посада) (підпис) (ініціали і прізвище)
Головний бухгалтер „_______” Перевірив
(підпис)
(ініціали і прізвище)
Ідентифікаційний МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 11
К
Накопичувальна відомість про надходження продуктів харчування
N з/п |
Матеріально відповідальна особа (установа) |
Назви постачальників |
Кредит субрахунку 361 |
||||||||||
|
|
Метро |
Хлібозавод №1 |
|
|
|
|
Разом |
Дебет субрахунків |
Разом |
|||
|
|
сума |
сума |
сума |
сума |
сума |
сума |
|
232 без ПДВ |
236 |
802 ПДВ |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Залишок на початок місяця ............___________ Залишок на кінець місяця ............___________
Виконавець Перевірив
(Посада) (підпис) (ініціали і прізвище) (посада) (підпис) (ініціали і прізвище)
Головний бухгалтер „_______” Перевірив
(підпис) (ініціали і прізвище)
|
МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 12 за 20____р. |
Типова форма № 398-авт (бюджет) Затверджено Наказ Державного казначейства Україні 27.07.2000 №68 Код за ДКУД |
|
||||||||||||||
(назва установи)
Ідентифікаційний |
|
||||||||||||||||
код за ЄДРПОУ | |
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
Зведення накопичувальних відомостей про витрачання продуктів харчування |
|
|
|||||||||||||||
N з/п |
Матеріально відповідальна особа (установа) |
Кредит субрахунку 232 |
Дебет субрахунків |
||||||||||||||
801 |
802 |
811 |
|
|
|
|
|
|
701, 681 |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Сума обороту за меморіальним ордером
Виконавець
(Посада) (ініціали і прізвище)
Перевірив
(Посада) (ініціали і прізвище)
Головний бухгалтер
(Посада) (ініціали і прізвище)
„______________” ______________ 20____р
(назва установи) Ідентифікаційний |
МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 15 за 20____р. |
Типова форма № 398-авт (бюджет) Затверджено Наказ Державного казначейства Україні 27.07.2000 №68
|
|||
код за ЄДРПОУ | |
|
|
Код за ДКУД |
|
|
Накопичувальна відомість за розрахунками з батьками на утримання дітей
N з/п |
Назва установи (дитячої групи) |
Заборгованість на початок місяця за субрахунком 674 |
Нараховано за дні відвідування |
Оплачено за |
Заборгованість на кінець місяця за субрахунком 674 |
||
дебет |
кредит |
дебет 674 кредит 714 |
квитанцією |
дебет |
кредит |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього: |
|
|
|
|
|
|
Сума обороту за меморіальним ордером
Виконавець
(Посада) (ініціали і прізвище)
Перевірив
(Посада) (ініціали і прізвище)
Головний бухгалтер
(Посада) (ініціали і прізвище)
„______________” ______________ 20____р
(назва установи) Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
|
МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 13 |
Типова форма № 396 (бюджет) Затверджено Наказ Державного казначейства України 27.07.2000 N568 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3а 20 р. Код за ЖУП |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Накопичувальна відомість витрачання матеріалів |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
N з/п |
Дата |
Номер документа |
Назва документа |
Кредит субрахунків |
Дебет субрахунків |
В тому числі за установами (матеріально відповідальними особами) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
231 |
233 |
|
|
|
801 |
802 |
811 |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КЕКВ |
сума |
КЕКВ |
сума |
КЕКВ |
сума |
КЕКВ |
сума |
КЕКВ |
сума |
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
Усього: виконавець: Головний бухгалтер: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
Сума оборот |
в за меморіальним ордером .. Перевірив: |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(посада) |
|
(підпис) |
|
(ініціали і прізвище) |
(посада) 20 р. |
(підпис) |
(ініціали і прізвище) Додаток на аркушах |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
( підпис) (ініціали і прізвище) Друкувати на зворотному боці без верхньої титульної частини. "Усього", "Сума оборотів за меморіальним ордером" і підписи друкувати на звороті. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(назва установи) Ідентифікаційний |
Т МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 14
За 20 р. КолзаДКУД |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
код за ЄДРПОУ |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду бюджетних установ |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
N з/п |
Дата |
Номер документа |
Назва документа |
Зміст операції |
Кредит |
Дебет субрахунків брахунків |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
субрахунку 71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
Виконавець: Головний бухгалтер |
Усього: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
Перевірив: 20 р. |
Сума оборотів за меморіальним ордером.. . |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(посада) |
(підпис) |
(ініціали і прізвище) |
(посада) Додаток на |
(ПІДПИС) аркушах |
(ініціали і прізвище) |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(підпис) (ініціали і прізвище) Друкувати на зворотному боці без верхньої титульної частини. "Усього", "Сума оборотів за меморіальним ордером" і підписи друкувати на звороті. |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ипова
форма № 409 (бюджет) Затверджено Наказ
Державного казначейства України
27.07.2000 №68
(назва установи) Ідентифікаційний |
МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 16 за 20____р. |
Типова форма № 398-авт (бюджет) Затверджено Наказ Державного казначейства Україні 27.07.2000 №68
|
|||
код за ЄДРПОУ | |
|
|
Код за ДКУД |
|
|
Накопичувальна відомість позабалансового обліку
№ з/п |
Підстава (посилення на документи або зміст запису) |
За дебетом субрахунку |
За кредитом субрахунку |
Сума |
1 |
2 3 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|||
Сума обороту за меморіальним ордером
Виконавець
(Посада) (ініціали і прізвище)
Перевірив
(Посада) (ініціали і прізвище)
Головний бухгалтер
(Посада) (ініціали і прізвище)
„______________” ______________ 20____р
З атверджено
наказом Державного казначейства України від
6 жовтня 2000 року №100
Установа
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ
Код функціональної класифікації
Вид коштів
КАРТКА АНАЛІТИЧНОГО ОБЛІКУ ФАКТИЧНИХ ВИДАТКІВ
За __________ 20__ р.
Дата |
Номер меморіального ордера |
Дебет субрахунку 80 або 81 802 |
||||||||||||||||||||||
Сума за ордером |
У тому числі за кодами економічної класифікації видатків |
|||||||||||||||||||||||
1111 |
1120 |
1131 |
1133 |
1135 |
1137 |
1138 |
1139 |
1140 |
1161 |
1162 |
1163 |
2110 |
2133 |
|
|
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
||||||
Фактичні видатки на початок місяця: 880000 |
486075 |
180824 |
400 |
9940 |
4500 |
9533 |
29000 |
4525 |
39237 |
21186 |
1100 |
6500 |
18200 |
68980 |
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Усього видатків з вирахуванням сум відшкодування (фактичні видатки): |
||||||||||||||||||||||||
За місяць: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
З початку року: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Виконавець: ______________________________________________________ Перевірив: ______________________________________________________
Г
ОЛОВНА
КНИГА
Зразок парних сторінок форми №308 (бюджет) Місяць
|
Дата |
№ меморіального ордера |
Сума оборотів за меморіальним ордером |
Обороти за субрахунками |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Залишки за субрахунками на початок місяця: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Залишки за субрахунками на кінець місяця: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Обороти за субрахунками |
|
Дебет |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Обороти за субрахунками |
|
Дебет |
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Обороти за субрахунками |
|
Дебет |
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Обороти за субрахунками |
|
Дебет |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Баланс « ______________________________» станом на 1.01.20__ р. (Назва установи)
|
|||
АКТИВ |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ |
|
|
|
Нематеріальні активи |
|
|
|
Залишкова вартість |
110 |
|
|
Знос |
111 |
|
|
Первісна вартість |
112 |
|
|
Основні засоби |
|
|
|
Залишкова вартість |
120 |
|
|
Знос |
121 |
|
|
Первісна вартість |
122 |
|
|
Інші необоротні матеріальні активи |
|
|
|
Залишкова вартість |
130 |
|
|
Знос |
131 |
|
|
Первісна вартість |
132 |
|
|
Незавершене капітальне будівництво |
140 |
|
|
11. ОБОРОТНІ АКТИВИ |
|
||
Матеріали і продукти харчування |
150 |
|
|
Малоцінні та швидкозношувані предмети |
160 |
|
|
Інші запаси |
170 |
|
|
Дебіторська заборгованість |
180 |
|
|
Розрахунки з постачальниками, підрядниками та замовниками за виконані роботи и надані послуги |
181 |
|
|
Розрахунки із податків та платежів |
182 |
|
|
Розрахунки із страхування |
183 |
|
|
Розрахунки з відшкодування завданих збитків |
184 |
|
|
Розрахунки за спеціальними видами платежів |
185 |
|
|
Розрахунки і підзвітними особами |
186 |
|
|
Розрахунки за іншими операціями |
187 |
|
|
Розрахунки за операціями з централізованого постачання матеріальних цінностей |
190 |
|
|
Розрахунки за окремими програмами |
200 |
|
|
Короткострокові векселі одержані |
210 |
|
|
Інші кошти |
220 |
|
|
Грошові кошти в дорозі |
230 |
|
|
Рахунки в банках |
240 |
|
|
Рахунки загального фонду |
241 |
|
|
Рахунки спеціальною фонду |
242 |
|
|
Рахунки в іноземній валюті |
243 |
|
|
Інші поточні рахунки |
244 |
|
|
Рахунки в казначействі загального фонду |
250 |
|
|
Рахунки в казначействі спеціального фонду |
260 |
|
|
Спеціальні реєстраційні рахунки для обліку коштів, отриманих як плата за послуги |
261 |
|
|
Спеціальні реєстраційні рахунки для обліку коштів отриманих за іншими джерелами власних надходжень |
262 |
|
|
Спеціальні реєстраційні рахунки для обліку інших надходжень спеціальною фонду |
263 |
|
|
Спеціальні реєстраційні рахунки для обліку коштів отриманих на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів |
264 |
|
|
Інші рахунки в казначействі |
270 |
|
|
Каса |
280 |
|
|
111. ВИТРАТИ |
|
||
Видатки загального фонду |
290 |
|
|
Видатки державного бюджету |
291 |
|
|
Видатки місцевого бюджету |
292 |
|
|
Видатки спеціального фонду |
300 |
|
|
Видатки за коштами, отриманими як плата за послуги |
301 |
|
|
Видатки за іншими джерелами власних надходжень |
302 |
|
|
Видатки за іншими надходженнями спеціального фонду |
303 |
|
|
Видатки за коштами, отриманими на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів |
304 |
|
|
Виробничі витрати |
310 |
|
|
БАЛАНС |
320 |
|
|
ПАСИВ |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
1 |
2 |
3 |
4 |
І. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|
|
|
Фонд у необоротних активах |
330 |
|
|
Фонд у малоцінних та швидкозношуваних предметах |
340 |
|
|
Результат виконання кошторису за загальним фондом |
350 |
|
|
Результат виконання кошторису за спеціальним фондом |
360 |
|
|
Результати переоцінок |
370 |
|
|
II. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
|
|
|
Довгострокові зобов'язання |
380 |
|
|
Короткострокові позики |
390 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
400 |
|
|
Короткострокові векселі видані |
410 |
|
|
Кредиторська заборгованість |
420 |
|
|
Розрахунки з постачальниками, підрядниками та замовниками за виконані роботи й надані послуги |
421 |
|
|
Розрахунки за спеціальними видами платежів |
422 |
|
|
Розрахунки із податків та платежів |
423 |
|
|
Розрахунки із страхування |
424 |
|
|
Розрахунки із заробітної плати |
425 |
|
|
Розрахунки зі стипендіатами |
426 |
|
|
Розрахунки з працівниками за безготівковими перерахуваннями |
427 |
|
|
Розрахунки за депозитними сумами |
428 |
|
|
Розрахунки за іншими операціями |
429 |
|
|
Розрахунки за операціями з централізованого постачання матеріальних цінностей |
430 |
|
|
Розрахунки за окремими програмами |
440 |
|
|
III. ДОХОДИ |
|
||
Доходи загального фонду |
450 |
|
|
Доходи державного бюджету |
451 |
|
|
Доходи місцевого бюджету |
452 |
|
|
Доходи спеціального фонду |
460 |
|
|
Доходи за коштами, отриманими як плата за послуги |
461 |
|
|
Доходи за іншими джерелами власних надходжень |
462 |
|
|
Доходи за іншими надходженнями спеціального фонду |
463 |
|
|
Доходи за коштами, отриманими на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів |
464 |
|
|
Доходи за витратами майбутніх періодів |
465 |
|
|
Доходи від реалізації продукції, виробів і виконаних робіт |
470 |
|
|
БАЛАНС |
480 |
|
|