2.8 План торговой деятельности

Таблицы – аналогично Производственному плану.

Данный раздел разрабатывается торговым предприятием.

Структура раздела:

1. Технология закупа товара.

Дается обоснование выбора поставщиков, указываются наименование, местоположение фирм-поставщиков, наименования поставляемых товаров, условия поставок.

2. Технология организации продаж товаров и предоставления услуг послепродажного сервиса.

3. Определение потребности в основных фондах.

Приводятся перечень и характеристики необходимых помещений и оборудования, их стоимость, сроки приобретения.

4. Определение потребности в товарных запасах.

Основанием для определения потребности в товарных запасах является прогноз объемов продаж, представленный в разделе «Исследование и анализ рынка сбыта».

5. Определение общих затрат, обусловленных торгово-технологическим процессом.

В данном подразделе приводится расчет издержек обращения, при этом выделяются следующие группы затрат: единовременные, необходимые для открытия и начала деятельности предприятия; переменные, связанные с затратами на приобретение товаров; постоянные, необходимые для обеспечения текущей деятельности торгового предприятия.

9. Организационный план

Организационная структура управления организацией - схема.

Функции ключевых подразделений или лиц.

Затраты на обучение работников, система продвижения работников по службе.

Характеристика персонала:

• приводятся данные о потребности в кадрах по профессиям,

• квалификационные требования,

• формы и размер оплаты труда,

• определяются общие затраты на оплату труда,

• способы мотивации трудовой деятельности,

• режим труда на фирме.

4. Характеристика управленческого персонала:

• приводятся данные об управленческом персонале, отвечающем за реализацию бизнес-плана (возраст, образование, срок работы в данной области, наивысшие достижения и т.д.);

• размер заработной платы ;

• соотношение между числом рабочих фирмы и управленцами;

• показывается возможность привлечения специалистов со стороны, консультантов.

Должность	Кол-во, чел	Заработная плата в месяц, руб.	Отчисления во внебюджетные фонды, руб.
Итого

Календарный план (деловое расписание) приводится для вновь создаваемой фирмы. В нем указывается время и взаимосвязь главных событий, способствующих внедрению проекта.

9. Оценка потенциальных рисков проекта

Таблица 18 – Перечень рисков проекта

Вид риска	Причина риска	Меры по снижению степени риска

Оценка уровня риска проекта (как на занятии).

9. Финансовый план

Исходным моментом для финансового планирования является прогноз объема продаж (раздел «Исследование и анализ рынка сбыта») и прогноз затрат (раздел «План производства» или «Торговый план»). В бизнес-плане целесообразно представить плановые документы по форме, аналогичной отчетным, и желательно, чтобы структура этих документов соответствовала требованиям международных стандартов.

Прогноз прибылей и убытков отражает операционную деятельность фирмы в намеченный период. Цель составления данного прогноза – в обобщенной форме представить результаты деятельности предприятия с точки зрения прибыльности. Прогноз прибылей и убытков показывает, как будет формироваться, и изменяться прибыль, и, по существу, является прогнозом финансовых результатов.

Расчет налогообложения, отчисления во внебюджетные фонды.

Прогноз движения денежных средств содержит информацию, дополняющую данные прогнозного баланса и прогноза прибылей и убытков в части определения притока денежных средств, необходимых для выполнения запланированного объема финансово-хозяйственных операций, и их оттока. План движения денежных средств демонстрирует соответствие поступления денежных средств их расходованию, что позволяет проверить будущую ликвидность предприятия в каждый период деятельности.

Прогноз запаса финансовой прочности.

Критический объем продаж можно рассчитать по следующей формуле:

С пост

V = ------------- ,

1 - Uпер

где Спост – условно-постоянные расходы;

Uпер – удельный вес условно-переменных расходов в объеме продаж, доли единицы.

Запас финансовой прочности определяется как разность между планируемым размером выручки и критическим объемом продаж и отражает размер, до которого можно снижать объемы производства или цену продукции, с тем чтобы производство не было убыточным.

 Финансовая стратегия: указывается потребность в инвестициях и источники их финансирования; указывается соотношение собственных и заемных средств; банк, в котором планируется взять кредит, условия получения кредита, график погашения кредита.

- Оценка эффективности проекта:

Рентабельность;

простая норма прибыли (в процентах) – отношение чистой прибыли к общему объему инвестиций или к инвестируемому акционерному капиталу;

• простой срок окупаемости или период возврата инвестиций, рассчитываемый как отношение общего объема инвестиций к сумме чистой прибыли и амортизационных отчислений.

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

ПРОГНОЗ ПРИБЫЛИ И УБЫТКОВ

Таблица Г.1 – прогноз прибыли и убытков

Статья	Период планирования
	1		2			3	4		5		6		7		8		9		10		11		12		год
1. Выручка от реализации
2. Переменные расходы
…
…
3. Валовая прибыль (п.1-п.2)
4. Постоянные расходы
…
6. Прибыль (убыток) до налогообложения (п.1-п.2-п.4)
7. Налог
8. Чистая прибыль
9. Прибыль нарастающим итогом

ПРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Таблица Д.1 – движения денежных средств

Статья

Период до откр.

Период планирования

-1

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Операционная деятельность

1. Выручка от реализации

2.Переменные расходы

закупка продуктов

коммунальные расходы

3.Постоянные расходы

З/п

Реклама

транспортные расходы

Аренда помещения

Регистрация

Социальные отчисления

4. % за кредит

5. Налог (ЕНВД)

6. К-Ф от операц. Д-сти

Инвестиционная деятельность

7. Покупка активов

…

0

0

8. К-Ф от инвестиц. Д-сти

Финансовая деятельность

9.Собственные средства

10.Заемные (кредит)

11.Выплаты в погашение долга

12. К-Ф от фин. д-сти

13. Кэш-баланс на начало периода

14. Кэш-баланс на конец периода

Как составлять кэш-фло (прогноз движения денежных средств) http://www.cfin.ru/encycl/cashflow.shtml