- •Загальні положення
- •Скласти фундаментальну облікову модель на основі залишків з рахунками:
- •Задача 6
- •Задача 9
- •Задача 11
- •Завдання
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 22
- •Задача 23
- •Задача 24
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Задача 41
- •Задача 42
- •Задача 43
- •Задача 44
- •Задача 45
- •Завдання
- •Задача 46
- •Задача 47
- •Завдання
- •Задача 48
- •Задача 51
- •Задача 61
- •Завдання
- •Задача 91
- •Задача 92
- •Завдання
- •Задача 93
- •Завдання
- •Задача 96
- •Задача 97
- •Задача 98
- •Задача 99
- •Задача 100
- •Баланс акб "Гарант" за станом на 01.01.20__ р., тис. Грн
- •Рекомендована література Основна
- •Додаткова
Задача 28
АКБ"Дисконт" протягом дня виконав операції (у грн):
Отримав готівку від фізичної особи в поповнення рахунку платіж них карток 1000,00
Передав завантажені касети для банкомата інкасатору 20 000,00
Отримав від інкасатора підтвердження завантаженості банкомата 20 000,00
Видав готівку фізичним особам через банкомат 990,00
Списав видану готівку з рахунків фізичних осіб 990,00
Інкасатором вилучені касети з банкомата наприкінці дня — суму визначіть.
Вилучені касети доставлені у відділення банку — див. операцію 6.
Завдання
Скласти бухгалтерські проводки за операціями.
Чи можливо скласти баланс за операціями за відсутності вхідних залишків. Якщо так, то складіть і обґрунтуйте своє рішення.
Задача 29
23 жовтня 20__ р. АКБ "Альфа" здійснив операції (у грн):
Видані готівкові кошти фізичним особам — вкладникам короткострокових депозитів 1 000,00
Прийнята готівка від вкладників — фізичних осіб на депозити "до запитання" 5 000,00
Прийнято торговельний виторг на поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності 10 000,00
Прийнято готівкою від вкладника рахунку "до запитання" комісійний збір за виконані
на його користь операції 15,00
Здані надлишки готівки через інкасатора до територіального управління НБУ 1 000,00
Завдання
Скласти бухгалтерські проводки.
Заповнити касові журнали.
Скласти необхідні документи бухгалтерського обліку відповідно до операцій 4, 5.
Задача 30
15.09.20__ р. АКБ "Союз" здійснив операції (у грн):
Отримав готівку від територіального управління НБУ 2 7 300,00
Отримав комісійний збір за розрахунково-касове обслуговуван- 125,00 ня від фізичних осіб готівкою
Виявив нестачу готівки в касі 130,00
Прийняв готівкою платежі за комунальні послуги 2 100,00 Нестача готівки погашена касовим працівником готівкою 130,00
6. Перерахував комунальні платежі за призначенням — 2030, за- 70,00
рахувавши комісійні доходи
7. Видав під звіт касиру обмінного пункту 100,00
8. Отримав від касира обмінного пункту 35,00
Завдання
Скласти бухгалтерські проводки.
Визначити фінансовий результат діяльності банку.
Скласти аналітичні рахунки за рахунками 1001, 1004.
Задача 31
01 липня 20_року банком виданий кредит суб’єкту господарської діяльності на поточні потреби у розмірі 6 млн.грн., строком на 6 місяців за ставкою 50% річних. Сплата процентів за кредит здійснюється щомісячно, база нарахування – факт/факт.
15.08.20_року відсоткова ставка змінилася -52% річних.
Протягом трьох місяців проценти за кредитом не сплачувалися.
Визначити суму щомісячно нарахованих процентних доходів за кредитом.
Відобразити бухгалтерськими проводками суму видачі кредиту, суму щомісячно нарахованих процентних доходів та суми простроченої заборгованості за нарахованими процентними доходами за кредитом.
Скласти бухгалтерські проводки.
Оформити документи первинного обліку.