Задача 25

АКБ "Дельта" функціонує один місяць (лютий 20__ року). На 1 березня 20__ року залишки на рахунках становили (у грн):

Банкноти та монети в касі банку 40 000,00

Кореспондентський рахунок банку в Національному банку 60 000,00

України

Короткострокові кредити на поточні потреби, надані фізичним 18 000,00

особам

Короткострокові кредити в поточну діяльність, надані суб'єктам 20 000,00

господарювання

Основні засоби 20 000,00

Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб 20 000,00

Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання 48 000,00

Зареєстрований статутний капітал банку 180 000,00

Несплачений зареєстрований статутний капітал банку 90 000,00

Протягом березня 20__ р. банк здійснив такі операції (у грн):

1. Погашено короткостроковий кредит у поточну діяльність, 9 000,00 наданий фізичній особі готівкою

2. Сплачені проценти за кредит готівкою 1500,00

3. Банком продано сейф, кошти надійшли на рахунок банку 2 000,00

4. Виплачено готівкою проценти за строковими коштами фіз.осіб 800,00

5. Надано короткостроковий кредит у поточну діяльність суб'єк- 11 000,00 ту господарювання, який обслуговувався в іншому банку

6. Видано готівкою фізичній особі довгостроковий депозит 4 000,00

Завдання

1. Показати результати вашого аналізу кожної з наведених операцій шля­хом складання бухгалтерських проводок.

2. Скласти оборотно-сальдовий баланс.

Задача 26

20 жовтня 20__ р. АКБ "Альянс" здійснив операції (у грн):

1. Видані готівкою кошти фізичним особам — вкладникам довго- 1000,00 строкових депозитів

2. Прийнята готівка від вкладників — фізичних осіб на їх поточні 15 000,00 рахунки

3. Прийнято торговельний виторг на поточні рахунки суб'єктів гос- 70 000,00 подарської діяльності

4. Прийнято готівкою від вкладника рахунку "до запитання" ко- 45,00 місійний збір за виконані на його користь операції

5. Отримано підкріплення готівки від територіального управління 5 000,00 Національного банку України — через інкасатора

Завдання

1. Зробити аналіз операцій.

2. Скласти бухгалтерські проводки.

3. Заповнити касові журнали.

4. Скласти необхідні документи бухгалтерського обліку відповідно до опе­рацій.

Задача 27

20.09.20__ р. АКБ "Союз" виконав операції:

1. Купив 200 дол. США готівкою за курсом 5,3 грн за 1 дол.

2. Продав 300 дол. США готівкою за курсом 5,44 грн за 1 дол.

1. Переоцінив залишки за рахунками 1001 та 2600 у зв'язку зі зміною офіційного курсу долара до гривні:

19.09 офіційний курс: 1 дол. США = 7,92 грн.

20.09 офіційний курс: 1 дол. США = 7,95 грн.

Залишки на 20.09.20__р.:

№ рахунку сума

1001 2 500 дол. США — 9 750 грн

2600 10 000 дол. США — 39 000 грн

Завдання

1. Скласти бухгалтерські проводки за операціями.

2. Розрахувати результат від операцій з іноземною валютою та провести за відповідними рахунками.

3. Скласти особові рахунки за рахунками 1001 та 2600.