- •Загальні положення
- •Скласти фундаментальну облікову модель на основі залишків з рахунками:
- •Задача 6
- •Задача 9
- •Задача 11
- •Завдання
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 22
- •Задача 23
- •Задача 24
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Задача 41
- •Задача 42
- •Задача 43
- •Задача 44
- •Задача 45
- •Завдання
- •Задача 46
- •Задача 47
- •Завдання
- •Задача 48
- •Задача 51
- •Задача 61
- •Завдання
- •Задача 91
- •Задача 92
- •Завдання
- •Задача 93
- •Завдання
- •Задача 96
- •Задача 97
- •Задача 98
- •Задача 99
- •Задача 100
- •Баланс акб "Гарант" за станом на 01.01.20__ р., тис. Грн
- •Рекомендована література Основна
- •Додаткова
Задача 17
Завдання 1. Скласти фундаментальну облікову модель на основі залишків з рахунками банку «Дельта»:
№№ пп |
Статті балансу (залишки на рахунках) |
Сума |
1 |
Короткострокові кредити, отримані від комерційних банків |
120000,00 |
2 |
Нараховані витрати за кредитами, отримані від комерційних банків |
2400,00 |
3 |
Кошти Державного казначейства України |
15000,00 |
4 |
Кошти на коррахунку в НБУ |
820000,00 |
5 |
Кошти на поточних рахунках юридичних осіб |
650000,00 |
6 |
Кредиторська заборгованість з операціями з готівкою |
12000,00 |
7 |
Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, які отримані від НБУ |
25000,00 |
8 |
Депозити в інших банках |
55000,00 |
9 |
Кредити овернайт, що отримані від НБУ, шляхом рефінансування |
52000,00 |
10 |
Кредити, видані фіз..особам |
63000,00 |
11 |
Кредити, видані іншим банкам |
75000,00 |
12 |
Нерозподілений прибуток |
23000,00 |
13 |
Банкноти та монети в касі банку |
350000,00 |
14 |
Депозити інших банків |
63000,00 |
15 |
Операційні основні засоби |
365000,00 |
16 |
Статутний капітал |
878000,00 |
17 |
Вклади населення |
38200,00 |
Завдання 2. Вказати номери балансових рахунків, призначених для обліку наведених даних.
Задача 18
Кейс – завдання з операційного дня банку
Скласти оборотний баланс банку „Новий” за 31 грудня 20__ року з урахуванням змісту наступних операцій. Відповідні бухгалтерські проведення внести до таблиці.
№ з/п |
Зміст операцій |
Дебет |
Кредит |
Сума, грн. |
1 |
Видано готівку з поточного рахунка ПП «Діна» |
|
|
3680,00 |
2 |
За платіжним дорученням ТОВ «Риф» сплачено ТОВ «Плюс» |
|
|
11020,00 |
3 |
За міжбанківськими розрахунками зараховано на поточний рахунок Романюка Д.Т. |
|
|
2080,00 |
4 |
Нараховано відсотки за міжбанківським короткостроковим кредитом |
|
|
23800,00 |
5 |
На кореспондентський рахунок зараховано відсотки за міжбанківським кредитом, що надійшли від банку позичальника |
|
|
23800,00 |
6 |
Видано позику на поточні потреби ТОВ «Атма» строком на 1 рік |
|
|
85000,00 |
7 |
Нараховано відсотки за даною позикою |
|
|
1200,00 |
8 |
Пролонговано видану позику |
|
|
85000,00 |
9 |
Погашено позику за термінами, вказаними у кредитній угоді |
|
|
85000,00 |
10 |
Видано під звіт на придбання господарських матеріалів |
|
|
8100,00 |
11 |
Оприбутковані господарські матеріали, придбані підзвітною особою |
|
|
8100,00 |
12 |
Прийнято депозитний вклад від Новікова Р.В.(на 6 м-ів зі сплатою відсотків по закінченні дії депозитної угоди) |
|
|
8000,00 |
13 |
Нараховано відсотки за депозитним вкладом |
|
|
200,00 |
14 |
Суму відсотків зараховано на депозитний рахунок |
|
|
200,00 |
15 |
По закінченні терміну депозитний вклад виданий готівкою відповідно до угоди |
|
|
8200,00 |
16 |
Федоровою О.Л.сплачено за розрахунково-касове обслуговування поточного рахунка готівкою |
|
|
50,00 |
17 |
Нараховані доходи за кредитом (по групі 220) |
|
|
8750,00 |
18 |
За заявою на переказ готівки прийнято відсоткові доходи, що попередньо були нараховані й відображені за рахунком 220 |
|
|
8750,00 |
19 |
На кор.. рахунок надійшла орендна плата від орендаря |
|
|
14100,00 |
20 |
Сплачено ТОВ «Дельта» за користування залишками на його розрахунковому рахунку |
|
|
2100,00 |
21 |
Нараховано заробітну плату працівникам банку за вересень |
|
|
350000,00 |
22 |
Утримано прибутковий податок із заробітної плати |
|
|
85500,00 |
23 |
Нараховано внески до Пенсійного фонду та Фонду соціального страхування |
|
|
62550,00 |
24 |
Утримано до Пенсійного фонду із заробітної плати працівників банку 2% |
|
|
|
25 |
Видано заробітну плату з каси |
|
|
350000,00 |
26 |
Прийнято до оплати авансовий звіт працівника банку |
|
|
2800,00 |
27 |
Видано аванс на відрядження |
|
|
10200,00 |
28 |
Депоновано ліміт розрахункової чекової книжки, виданої клієнту |
|
|
35800,00 |
29 |
Проведено розрахунок за розрахунковим чеком, емітованим банком, який пред’явлено до оплати клієнтом цього банку |
|
|
7500,00 |
30 |
На поточний рахунок зараховано готівку, що надійшла від клієнта за заявою на переказ готівки |
|
|
22000,00 |
|
Валюта балансу: |
|
|
|
Дані про оборот за рахунками за 31 грудня (оборотний баланс) внести до оборотно-сальдового КБ „Альфа” і визначити сальдо за рахунками станом на 01.01. наступного року.
Зробити оборотно-сальдовий баланс КБ „Альфа” на 01.01.20__ року за підсумковими даними класів.
Задача 19
АКБ «Обрій» здійснює продаж власних акцій для збільшення статутного капіталу за ціною, вищою від номінальної вартості на 20%.
Реалізовано акціі (за номінальною вартістю):
- заводу «Спартак» - 25 000,00 грн.;
фіз.особам за готівку – 5 000,00 грн.
Визначити ринкову вартість акцій.
Скласти бухгалтерські проведення за операціями.
Задача 20
«Стандарт-Банк» викупив у акціонера ПАТ «Мрія» акції за ціною 21 000,00 грн. для перепродажу. Номінальна вартість акцій – 20 000,00 грн.
Банк продав викуплені акції ці акції заводу «Прогрес» за ціною 22 000,00 грн.
Примітка. Завод «Прогрес» обслуговується в АКБ «Альфа».
Скласти бухгалтерські проведення за операціями.
Задача 21
АКБ "Альфа" здійснив операції (у грн):
Отримано внесків готівкою за оголошеним та незареєстрованим
статутним капіталом 15 000,00
2. Зареєстрований статутний капітал 200 000 000,00 У тому числі
сплачена частка перерахована з рахунку в іншому банку 15 000 000,00
несплачений статутний капітал 50 000 000,00
Перераховано кошти ПАТ "Риф" на капітальний ремонт будівлі
(поліпшення основних засобів), що використовується в операційній
діяльності банку (поточний рахунок ПАТ "Риф" відкрито в АКБ "Мрія") 2 000,00
Продані акції номіналом 40 000,00 — СГД 40 200,00
Продані акції фізичним особам за готівку номіналом 7000,00 — 7090,00 перерахуванням з короткострокових депозитів 3060,00 (номіналом — 3000,00)
Завдання
Скласти бухгалтерські проводки.
Скласти особові рахунки акціонерів:
юридичної особи (сума 10 000,00 грн);
фізичної особи (сума 3000,00 грн).