- •Загальні положення
- •Скласти фундаментальну облікову модель на основі залишків з рахунками:
- •Задача 6
- •Задача 9
- •Задача 11
- •Завдання
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 22
- •Задача 23
- •Задача 24
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Задача 41
- •Задача 42
- •Задача 43
- •Задача 44
- •Задача 45
- •Завдання
- •Задача 46
- •Задача 47
- •Завдання
- •Задача 48
- •Задача 51
- •Задача 61
- •Завдання
- •Задача 91
- •Задача 92
- •Завдання
- •Задача 93
- •Завдання
- •Задача 96
- •Задача 97
- •Задача 98
- •Задача 99
- •Задача 100
- •Баланс акб "Гарант" за станом на 01.01.20__ р., тис. Грн
- •Рекомендована література Основна
- •Додаткова
Задача 99
За даними АКБ "Промінь" станом на кінець дня 31 грудня 20__ р. залишки за рахунками доходів та вират становили (у тис. грн):
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік |
1 |
Чистий процентний дохід |
? |
1.1 |
Процентний дохід |
3 0724 |
1.2 |
Процентні витрати |
(16 585) |
2 |
Чистий комісійний дохід |
? |
2.1 |
Комісійний дохід |
8 833 |
2.2 |
Комісійні витрати |
(1370) |
3 |
Торговельний дохід |
951 |
4 |
Дохід у вигляді дивідендів |
0 |
5 |
Прибуток/збиток від інвестиційних цінних паперів |
0 |
6 |
Дохід від участі в капіталі |
5 |
7 |
Інший дохід |
668 |
8 |
Операційний дохід |
23 226 |
8 |
Загальні адміністративні витрати |
(9 489) |
10 |
Витрати на персонал |
(8 987) |
11 |
Витрати від участі в капіталі |
0 |
12 |
Інші витрати |
(2 682) |
13 |
Прибуток від операцій |
? |
14 |
Чисті витрати на формування резервів |
1108 |
15 |
Прибуток до оподаткування |
? |
16 |
Витрати на податок на прибуток |
? |
17 |
Прибуток після оподаткування |
? |
18 |
Непередбачені доходи/витрати |
0 |
19 |
Чистий прибуток/збиток банку |
? |
Завдання
За наведеними даними скласти звіт про фінансові результати АКБ "Промінь" за 20__р.
Назвіть етапи процесу складання фінансової звітності банку.
Задача 100
Протягом 20__ р. АКБ "Гарант" виконав операції (тис. грн):
Надано кредити іншим банкам 5 420
Придбані цінні папери на продаж 2 500
Надані кредити клієнтам банку 102 400
Здійснено інвестиції в асоційовані й дочірні компанії 45
Придбані основні засоби 12 000
Нараховано амортизацію основних засобів 5
Нараховані доходи за операціями з банками 24
Нараховані доходи за операціями з клієнтами 42
Отримані нараховані доходи за операціями з банками (див. операцію 6)
Отримані нараховані доходи за операціями з клієнтами (див. операцію 7)
Залучені депозити інших банків 2 300
Надійшли кошти на поточні рахунки клієнтів банку 12 000 (від інших банків)
Залучені депозити клієнтів банку 4 800
Нараховані витрати за операціями з банками
Нараховані витрати за операціями з клієнтами 18
Сплачені проценти за операціями з банками (див. операцію 13) 37
Сплачені проценти за операціями з клієнтами (див. операцію 14)
Продані власні акції 8 000
Завдання
За наведеними операціями скласти річний баланс та звіт про фін, результати АКБ "Гарант".
Поясніть взаємозв'язок та особливості складання річного балансу ту про фінансові результати в банках.