- •Загальні положення
- •Скласти фундаментальну облікову модель на основі залишків з рахунками:
- •Задача 6
- •Задача 9
- •Задача 11
- •Завдання
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 22
- •Задача 23
- •Задача 24
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Задача 41
- •Задача 42
- •Задача 43
- •Задача 44
- •Задача 45
- •Завдання
- •Задача 46
- •Задача 47
- •Завдання
- •Задача 48
- •Задача 51
- •Задача 61
- •Завдання
- •Задача 91
- •Задача 92
- •Завдання
- •Задача 93
- •Завдання
- •Задача 96
- •Задача 97
- •Задача 98
- •Задача 99
- •Задача 100
- •Баланс акб "Гарант" за станом на 01.01.20__ р., тис. Грн
- •Рекомендована література Основна
- •Додаткова
Задача 97
За даними АКБ "Синтез" станом на кінець дня 31 грудня 20__ р. залишки за бухгалтерськими рахунками становили (у тис. грн):
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік 1 |
1 |
Кошти в інших банках |
175 451 |
2 |
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
123 751 |
3 |
Грошові кошти та залишки в Національному банку України |
287 101 |
4 |
Кошти клієнтів |
171 047 |
5 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років |
16 001 |
6 |
Нараховані витрати до сплати |
819 |
7 |
Інші зобов'язання |
14 952 |
8 |
Резерви та інші фонди банку |
4 238 |
9 |
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії |
266 |
10 |
Інші активи |
7 390 |
11 |
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів |
(23) |
12 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
4 588 |
13 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
111 510 |
14 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
40 820 |
15 |
Нараховані доходи до отримання |
2 263 |
16 |
Кошти банків |
7 659 |
17 |
Статутний капітал |
19 500 |
18 |
Резерви переоцінки |
2 815 |
19 |
Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження |
2 860 |
Завдання
За наведеними даними скласти річний баланс АКБ "Синтез" за 20__р.
Назвіть основні вимоги щодо форм фінансової звітності банків.
Задача 98
За даними АКБ "Армад" станом на кінець дня 31 грудня 20__ р. залишки за бухгалтерськими рахунками становили (у тис. грн):
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік |
1 |
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії |
266 |
2 |
Кошти в інших банках |
17 545 |
3 |
Резерви переоцінки |
2 815 |
4 |
Статутний капітал |
19 500 |
5 |
Кошти клієнтів |
171047 |
6 |
Нараховані доходи до отримання |
2 263 |
7 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
111 510 |
8 |
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
12 375 |
9 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
40 820 |
10 |
Інші активи |
7 390 |
11 |
Кошти банків |
7659 |
12 |
Нараховані витрати до сплати |
819 |
13 |
Інші зобов'язання |
14 952 |
14 |
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів |
(23) |
15 |
Резерви та інші фонди банку |
4 238 |
16 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років |
1 600 |
17 |
Грошові кошти та залишки в НБУ |
28 710 |
18 |
Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження |
2 860 |
19 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
4 588 |
Завдання
За наведеними даними скласти річний баланс АКБ "Синтез" за 20__ р.
Назвати форми та особливості складання річної фінансової звітності банків.