2.7 Финансовый план

На эффективность работы гостиничного хозяйства влияют следующие факторы:

1. экономические - общее состояние экономики, обменный курс валюты, уровень налогообложения, банковский процент на кредиты, государственная поддержка и др.;

2. социально-экономические - распределение населения по уровню доходов, уровень образования, образ жизни, возрастная структура, соотношение городского и сельского населения, уровень преступности, развитие туризма и т.п.;

3. законодательство - налоговое и трудовое законодательство, правила лицензирования, санитарно-гигиенические требования, правила пожарной безопасности, законы о правах потребителей и др. [10]

Влияние любого из перечисленных факторов сказывается, прежде всего, на загрузку гостиницы.

Итак, первоначальные затраты на создание гостиницы составят:

61 712 100 рублей - сумма расходов на землю, строительство, оснащение и заработную плату персоналу.

Для создания гостиницы необходимо 60 млн. заемных средств.

Доходы за первый год рассчитываются как сумма доходов от номерного фонда и дополнительный услуг.

10 512 000 + 3 030 000 + 8 082 000 = 21 624 000 рублей за первый год.

В последующем можно спрогнозировать рост доходов: во 2ой год на 5%, в третий год на 7%, в четвертый год на 10%, в пятый год на 6%.

Прибыль во 2ой год: 22 705 200 рублей.

Прибыль в 3ий год: 24 294 564 рубля.

Прибыль в 4ый год: 26 724 020,4 рублей.

Прибыль в 5ый год: 28 327 461,6 рублей.

Расходы в последующие годы представляют собой затраты на зарплату персоналу, обновление оборудования, предприятие питания и непредвиденные расходы составят:

11 520 000 + 1 000 000 + 1 500 000 + 500 000 = 14 520 000 рублей.

Расчет срока окупаемости:

(22 705 200+24 294 564+26 724 020,4+28 327 461,6): 4=25 512 811,25 рублей - средний доход за последующие годы.

25 512 811,25 - 14 520 000 = 10 992 811,25 - прибыль за последующие годы.

60 000 000: 10 992 811,25 = 5,8 лет - срок окупаемости.

Можно сделать вывод, что при планируемых доходах и расходах гостиница окупится через 6 лет.

2.8 Возможные риски

При проектировании гостиницы ни в коем случае нельзя обходить вниманием возможные риски, ведь воплощение даже самого идеального плана на практике может столкнуться с непредвиденными трудностями. А такими случаями могут быть следующие:

недооценка при планировании уровня спроса и предложения или резкое изменение ситуации на рынке - это риск коммерческий;

возможное недофинансирование проекта гостиницы или незапланированное снижение доходов - риски финансовые;

технические риски - это непредвиденное изменения гостиничных технологий, которые могут ухудшить конкурентоспособность гостиницы;

политические риски, которые связаны деятельностью государства и социальной ситуацией в стране (например, дефолт, межнациональная рознь и тому подобное; и, к тому же, отсутствие квалифицированного персонала);

риски криминальные, связанные с криминальной обстановкой в районе. В последнее время к криминальному риску прибавилось еще и возможность рейдерского захвата.

Также выделяют риск убытков от перерыва в деятельности предприятия. Объектами данного риска являются условно-постоянные (независящие от оборота) расходы предприятия, в том числе: заработная плата рабочих, включая социальные отчисления; амортизационные отчисления; суммы процентов по банковским кредитам; сумма налоговых отчислений; арендные платежи; чистая прибыль (после налогообложения).

Туристическая деятельность предприятий гостиничной индустрии неотъемлемо связана с потенциальной возможностью причинения вреда как самому имущественному комплексу, так и имуществу и здоровью третьих лиц, персонала. Возникает риск гражданской ответственности перед третьими лицами. Объектами данного риска являются ущерб имуществу, жизни и здоровью третьих лиц, включая постояльцев и посетителей гостиничного комплекса в силу гражданского законодательства.

В гостиничной индустрии существует риск источника повышенной опасности. Объектами данного риска являются ответственность при эксплуатации опасных объектов, имеющихся в зданиях (например, пассажирские лифты и эскалаторы). Согласно закону № 116-ФЗ "О промышленной безопасности опасных производственных объектов" данный вид риска необходимо обязательно застраховать.

Гостиничное предприятие в процессе своей деятельности взаимодействует с большим количеством организаций (партнеров по бизнесу), в том числе финансового сектора. Результатом этого является тесная взаимосвязь рисков гостиничного предприятия и финансовых институтов, выражающаяся как в воздействии рисков предприятия на уровень рисков организаций-партнеров, так и в обратном влиянии рисков финансовых институтов на риски предприятия. Указанная взаимосвязь подчеркивает существенное значение рисков гостиничного предприятия в общей системе рисков.