60. Показатели, характеризующие результативность банковской деятельности. Прибыль банка, ее формирование и использование.

Финансовым результатом деятельности банка может выступать прибыль или убыток, которые определяются как разница между доходами и расходами банка за определенный промежуток времени. Если доходы доминируют над расходами – банк получает прибыль. Если же наоборот, то банк работал с убытком.

Банковская прибыль классифицируется по видам операций: прибыль от кредитных операций, от операций в иностранной валюте, с ценными бумагами, от операций по счетам клиентов, прочих операций.

Ввиду того, что основным видом доходов банков являются процентные доходы, определяют разницу между процентными доходами и расходами банка. Данный показатель носит название процентной маржи.

Следует различать общую и чистую прибыль.

Общая прибыль представляет собой разницу между совокупными доходами и расходами банка. Из общей прибыли банк уплачивает различные платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Оставшаяся после уплаты налогов прибыль является чистой прибылью. Она подразделяется на распределяемую прибыль и может использоваться на выплату дивидендов акционерам банка и капитализируемую, которая по решению собственников банка направляется на увеличение капитала банка. Так от чистой прибыли производятся отчисления в уставный, резервный фонд, фонд развития банка, фонд социальных выплат и прочие фонды.

Уровень прибыльности банка определяется его рентабельностью. Рентабельность банковской деятельности определяется как отношение банковской прибыли к затратам банка на получение этой прибыли.

Также для оценки деятельности банка определяют такие показатели рентабельности, как:

-рентабельность капитала банка (ROE), рассчитываемая как отношение между прибылью банка и размером нормативного (собственного) капитала банка. Данный показатель определяет уровень прибыли в нормативном (собственном) капитале банка и характеризует степень привлекательности участия потенциальных акционеров в уставном фонде банка.

-рентабельность активов банка (ROA), определяемая как отношение между прибылью и совокупными активами банка. Показатель устанавливает, насколько эффективно банк извлекает прибыль из активных операций.

”Монетарная политика и банковский надзор“

61. Место денежно-кредитного регулирования в национальной экономике, его роль в системе государственного регулирования.

Денежно-кредитное регулирование – совокупность мероприятий центрального банка, которые направлены на управление денежными потоками посредством изменения объема денежной массы, цены денег и других показателей, оказывающих воздействие на объем денежной массы. ДКР сводится к тому, что Центральный банк оказывает воздействие на условия функционирования кредитных организаций, которые в свою очередь оказывают влияние на реальный сектор экономики.

На нынешнем уровне развития рыночных систем законодательная форма государственного регулирования экономики сочетается с денежно-кредитной, бюджетно-налоговой и административной. Следует отметить, что ДКР осуществляется в рамках социально-экономической формы государственного регулирования экономики и широко применяется наряду с бюджетно-налоговым, валютным, внешнеторговым регулированием экономики. Оно выступает составной частью макроэкономической политики государства.

В макроэкономическом плане экономику страны представляют в разрезе 4 взаимосвязанных секторов: реального сектора, внешнего сектора, фискального сектора, а также денежного сектора. В свою очередь, денежный сектор экономики выполняет роль посредника, через который проходят потоки денежных средств для функционирования остальных секторов экономики и, прежде всего реального сектора. Поэтому ДКР является важной частью общей системы регулирования экономики. Роль монетарного сектора экономики заключается в обеспечении процесса экономического развития общества, в том числе производства и реализации ВВП как внутри страны, так и за ее пределами.