20. Потребительский кредит: сущность, субъекты, виды.

Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд. Отличается от кредитов, предоставляемых предприятиям для производственных целей, по составу участников сделки, объектам, условиям предоставления, размеру процента и др.

Для населения кредит ускоряет получение определенных благ (товаров, услуг), которые они могли бы иметь (приобрести) только в будущем при условии накопления необходимой суммы денежных средств,

Субъекты: коммерческие банки, население.

Объекты: денежные средства, товар

Для кредитора потребительский кредит позволяет:

• повышать его имидж в решении социальных проблем общества;

• иметь относительно небольшой кредитный риск: так как широк диапазон кредитополучателей; суммы относительно невелики для самого кредитора: четко определен залог возврата ссуд;

• заключение кредитных договоров часто является предпосылкой для использования кредитополучателем и других услуг, особенно банков.

Классификация потребительских кредитов осуществляется по определенным признакам:

а) целевому характеру;

б) субъектам кредитных отношений - на банковские и НЕбанковские кредиты;

в) способу предоставления средств - прямые и косвенные;

г) формам выдачи - на товарные и денежные кредиты;

д) степени покрытия кредитом стоимости потребительских товаров, услуг - на кредиты на полную стоимость или частичную их оплату;

е) способу погашения кредита - на погашаемые постепенно или разовым платежом;

ж) срокам выдачи – на краткосрочные и долгосрочные.

По целевому характеру потребительские кредиты различаются:

• инвестиционные;

• для покупки особых товаров или оплаты услуг;

• на развитие личных хозяйств;

• целевые кредиты отдельным социальным группам;

• на нецелевые потребительские нужды;

• чековые;

• под банковские кредитные карточки и др.

Социальный характер носят все виды потребительского кредита, однако следует выделить целевые ссуды отдельным социальным группам (молодым семьям, студентам).

Нецелевые потребительские наличные кредиты могут представляться населению коммерческими банками, ломбардами под залог имущества, кассами взаимопомощи, хозяйственными организациями без обязательного указания целей использования кредита.

К потребительскому кредиту относятся также чековый кредит.

Особенностью развития потребительского кредита является использование банковских кредитных карточек.

21. Лизинговый кредит. Виды лизинга. Условия и возможности использования лизингового кредита.

Лизинг - деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные или заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования на срок и за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа. Субъекты: лизингодатель, лизингополучатель, производитель.

Лизингодатель - юридическое лицо, передающее по договору лизинга объект лизинга. Он является собственником объекта лизинга.

Лизингополучатель - субъект хозяйствования, получающий объект лизинга во временное владение и пользование по договору лизинга.

В качестве производителя выступают поставщики объектов лизинга.

Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи.

К объектам лизинга могут относиться программные средства и рабочие инструменты высокой стоимости, обеспечивающие функционирование переданных в лизинг основных фондов.

Объектом лизинга не может быть имущество, используемое для личных (семейных) или бытовых нужд, земельные участки, другие природные объекты, а также иное имущество в соответствии с законодательством.

Классификация лизинга по:

• По составу участников (прямой, косвенный, групповой)

• По типу имущества (движимости, недвижимости)

• Типу финансирования (за счет источников лизингодателя, с привлечением кредита, раздельный)

• Территории действия (внутренний, международный)

Преимущества для лизингополучателя:

1. Позволяет осуществлять техническое перевооружение без крупных единовременных вложений собственных средств.

2. Обеспечивает экономию собственных средств и возможность их использования по другим направлениям

3. Позволяет решать проблемы воспроизводства капитала и при финансовом затруднении.

5. Лизинговые платежи сокращают базу взимания НДС и налога на прибыль.

Преимуществом для предприятия изготовителя является расширение рынка сбыта. Для лизингодателя преимуществом является получение дохода.

Условие широкого применения лизинга — наличие рынка частично изношенного оборудования, а также потребность во вторичной сдаче в аренду объекта лизинга за меньшую плату.