3.2. Оцінка ризиків у страхуванні
3.2.1 Методи оцінки страхових ризиків
У міжнародній страховій практиці використовуються різноманітні методи для оцінки ризику. Найбільш поширені з них:
- метод індивідуальних оцінок;
- метод середніх величин;
- метод відсотків.
Метод індивідуальних оцінок застосовується лише тоді, коли ризик не можна порівняти із середнім типом ризику. Страховик може лише зробити довільну оцінку, що випливає з його професійної підготовки, досвіду та суб’єктивного погляду.
Метод середніх величин полягає в тому, що окремі ризикові групи розмежовуються на декілька підгруп, щоб створити аналітичну базу для визначення ризику за ризиковими ознаками. До них належать балансова вартість об’єкта страхування, підсумкові виробничі потужності, характер технологічного циклу тощо.
При використанні методу відсотків береться до уваги, що він виражає собою сукупність знижок і надбавок (відхилень) до тієї аналітичної бази, яка зумовлена можливими позитивними й негативними відхиленнями від середнього ризикового типу. Ці відхилення виражаються у відсотках від середнього типу ризику.
3.2.2.Страховий тариф та його структура
Розрахунок тарифів з будь-якого виду страхування (актуарні розрахунки) є процесом, у ході якого визначаються витрати на страхування даного об'єкта. За його допомогою визначаються собівартість і вартість послуги, що надається страховиком страхувальникові.
Страховий тариф ( брутто ставка) - ставка страхового внеску з одиниці страхової суми за визначений період страхування.
Тобто страховий тариф або страхова тарифна ставка є ціною страхової послуги, за яку платить страхувальник страховикові.
Вартість страхової послуги обчислюється шляхом множення страхової суми на страхову тарифну ставку. (Страхова сума — сума, на котру страхується об’єкт за законом чи за договором).
Страховик розраховує страхові тарифи, виходячи з того, що сума страхових премій, обчислених на основі тарифів, має бути такою, щоб він міг виконувати свої зобов’язання перед страхувальниками (тобто здійснити страхове відшкодування), покрити витрати на утримання страхової компанії та отримати прибуток. А тому страховий тариф має таку структуру: (рис. 3.2).
Брутто- ставка
Нетто-ставка Навантаження
Прибуток
Видатки
на ведення справи
Ризикова
надбавка
Основна
частина
Страхові
резерви
Рис.3.2.
Структура страхового тарифа
При цьому, співвідношення між складовими страхового тарифу наступне: близько 80% спрямовується на створення страхових резервів, необхідних для виплати страхових відшкодувань (нетто-ставка); близько 20% – навантаження, що йде на покриття інших виплат, пов’язаних із проведенням страхування та отримання прибутку
При розрахунку тарифів спочатку обчислюється нетто-тариф. Саме він забезпечує формування страхових резервів для виконання страховиком своїх функцій ( т.е. выплаты осуществляются из страхового фонда, формируемого из нетто-премий). Тому рівень нетто-тарифу має бути визначений якомога точніше. Страховик сам не розраховує цю частину страхового тарифу. Нетто-тариф визначають актуарії, спеціалісти, які мають ліцензію на проведення таких розрахунків. При цьому застосовуються такі методи визначення нетто-тарифу:
- на основі теорії ймовірності та методів математичної статистики ;
- на базі експертних оцінок;
- за аналогією до інших об’єктів або компаній;
- з використанням математичної статистики і розрахунку дохідності.
При укладанні договору андеррайтер, фахівець з оцінки ризику, встановлює страховий тариф для конкретного договору страхування.
Процедуру встановлення тарифу для конкретного договору страховики називають «котируванням ризику».
Задача:
Майно вартістю 100 000 грн. застраховано на 70 000 грн.
Необхідно визначити величину страхового тарифу, якщо нетто-премія становить 150 грн., а навантаження до нетто-премії - 10%
Рішення:
Визначемо навантаження до нетто-премії: 150 *0,1 = 15 грн.
Вартість страхової послуги (Pb)= Брутто-премія = (нетто- премія) + (навантаження до нетто- премії )= 150 +15=165 грн.
Брутто-премія представляє добуток страхової суми на страховий тариф, або тарифну ставку, тобто :
де Рb- брутто-премія, грн.;
S – страхова сума, грн.,
Т – брутто- тариф, %
2) Визначимо величину страхового тарифу(Т):
Т= Pb : S х 100 =165: 70 000*100%=0,24%