Субсчета в соответствии с рабочим планом счетов

10/1- сырье и материалы;

10/3 – топливо;

10/6 – прочие материалы;

10/9 – инвентарь и хозяйственные принадлежности;

10/12 –транспортно-заготовительные расходы;

19/1 – НДС по приобретенным основным средствам;

19/3 – НДС по приобретенным материально-производственным запасам;

19/4 – НДС по полученным услугам (работам);

20/1 – затраты по производству диванов;

20/2 – затраты по производству кресел;

60/1 – расчеты с поставщиками (подрядчиками);

60/2 – расчеты с поставщиками (подрядчиками) по авансам выданным;

62/1 – расчеты с покупателями (заказчиками);

62/2 – расчеты с покупателями (заказчиками) по авансам полученным;

68/1 – расчеты по НДС;

68/2 – расчеты по НДФЛ;

68/3 – расчеты по транспортному налогу;

68/4 – расчеты по налогу на прибыль;

68/5 – расчеты по налогу на имущество;

69/1 – расчеты по взносам в ФСС;

69/2 – расчеты по взносам в Пенсионный фонд;

69/3 – расчеты по взносам в ФОМС;

76/1 – расчеты по имущественному и личному страхованию;

76/2 – расчеты по претензиям;

76/4 – расчеты по депонированным суммам;

76/5 – расчеты с прочими кредиторами;

90/1 – выручка;

90/2 – себестоимость;

90/3 – НДС;

90/9 – прибыль (убыток) от продаж;

91/1 – прочие доходы;

91/2 – прочие доходы;

91/9 – сальдо прочих доходов и расходов.

Схема аналитического счета к счету 10 «Материалы»

Наименование счета

№ операции	Содержание записи	Ед. измер.	Цена руб.	Приход		Расход		Остаток
				кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
	Сальдо на 01.12.2014г.
	Оборот за декабрь
	Сальдо на 31.12.2014г.

Приложение 3

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за декабрь 2015г.

Наименование и номер счета	Сальдо на начало месяца		Обороты за месяц		Сальдо на конец месяца
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы»

№ п/п	Наименование материалов	Единица измерения	Цена, руб	Остаток на начало месяца		Обороты за месяц				Остаток на конец месяца
						Дебет		Кредит
				кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
	ИТОГО