1.2 Формы и виды коммерческих банков и их особенности

Коммерческие  банки различаются:  

1.По принадлежности уставного капитала и способу его формирования и могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной  ответственностью с участием  иностранного капитала,  иностранных банков.Закон не исключает и другие способы формирования уставного капитала коммерческого  банка.

2.По видам совершаемых  операций  коммерческие банки делятся на уни-версальные и региональные  банки.

3.У многих коммерческих банков ярко выражена отраслевая ориентация.

Акционерным (закрытого или открытого типа) признается банк, формирование капитала которого происходит путем выпуска акций, т. е. он создан на основе смешанных форм собственности, и несет ответственность по обязательствам только своим имуществом. Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является тот, чьи акции распространяются путем открытой продажи или подписки, и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе, чем по Закону. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке ценных бумаг запрещено или ограничено его Уставом.

 Иностранные банки могут быть со 100-процентным собственным капиталом, а также на долевой основе с отечественными соучредителями. В Республике Беларусь доля иностранного капитала не должна превышать 49 процентов при создании совместного банка. [4, с. 293]

Частные банки основаны на частной собственности, но в республике даже такой банк может быть учреждён за счёт средств не менее чем 3-х участников.

Универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций относящихся к деятельности банковских учреждений.

Специализированные банки – банки деятельность которых организована на предоставлении в основном одного двух видов услуг для своих клиентов или специализирована на обслуживании определённой отрасли хозяйства или специфичной категории клиентов. Депозитные банки специализируются по привлечению и размещению временно свободных денежных средств. Ссудно-сберегательные банки строят свою деятельность за счёт привлечения мелких вкладов на определённый срок с различными режимами использования. Инвестиционные банки – кредитные институты, специализирующиеся на долгосрочном кредитовании инвестиций.

В зависимости от организационной структуры действуют следующие типы банков: единый банк, банковская группа, банковские объединения различных типов. Единый банк не имеет в своём составе иных юридических лиц и не связан участием в банковском холдинге. Банковская группа – группа юридических лиц, в которой одно лицо руководит другим юридически самостоятельным лицом, являющихся частью данного головного банка. Банковские объединения подразделяются на коммерческие, деятельность которых ориентирована на извлечение и максимизацию прибыли и некоммерческие, основной целью которых является предоставление различных видов услуг своим членам (ассоциации, союзы, лиги).

Банковские холдинг-компании – представляют собой либо банки, либо самостоятельные корпорации, которые владеют долей акционерного капитала или нескольких банков, чтобы осуществлять полный контроль над ними. Они сосредотачивают в одних руках процесс управления целой группой банков или группой предприятий, занятых бизнесом, связанным с банковскими операциями. Централизованный контроль над целой группой банков, входящих в холдинг компании приводит к снижению издержек. [12, с. 420]

Центральная организация может эффективнее управлять рекламой, аудитам и инвестициями, чем целая группа небольших банков.

Банковский консорциум – соотношение между несколькими национальными банками для проведения совместных крупных финансовых операций и реализации иных возможностей банков на временной основе.

Банковский картель – соглашение между банками о разделе сфер деятельности, согласования процентной политики, выплаты дивидендов, условий кредита и др. Картели в банковском деле предполагают сохранение самостоятельности его участников.

Операции коммерческих банков – одна из самых старых областей предпринимательства. Коммерческие банки выполняют разнообразные операции. В настоящее время их круг существенно расширился. В практике работы операции можно объединить в следующие группы: а) активные операции; б) пассивные; в) банковские услуги; г) собственные операции банков.

Коммерческие банки могут осуществлять весь комплекс кредитных и расчётных операций, присущих банковскому органу:

- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

- финансирование капитальных вложений по поручению или распорядителей инвестируемых средств;

- выпуск платёжных документов и иных ценных бумаг (чеков, акций, векселей и др.);

- покупка, продажа и хранение государственных платёжных документов и иных ценных бумаг;

- выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

- покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты;

- доверительные операции по поручение клиентов;

- лизинговые операции.

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определённой суммой денежных средств. Специфика заключается в том, что они с одной стороны привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой – размещают их, удовлетворяя потребности предприятий нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности платности. [22, с. 130]

Банковские ресурсы – совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций. Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Выделяют следующие основные группы пассивных операций коммерческих банков:

- первичное размещение долевых и долговых ценных бумаг собственной эмиссии;

- формирование и увеличение фондов банка;

- депозитные операции;

- кредиты и займы, полученные от других юр. лиц;

- другие операции.

При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуется различные виды ресурсов: собственные и привлечённые.

Собственные средства состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу банковских средств. Формирование коммерческими банками уставного фонда – обязательное условие регистрации банка как юр. лица. Кроме уставного фонда коммерческие банки формируют ряд фондов специального назначения, источниками создания и пополнения которых является прибыль банка. Особую группу в фондах банка составляют средства, аккумулирующиеся в результате износа основных средств. Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций, из них основные – защитная, оперативная, регулирующая. [12, с. 201]

Значительную часть банковских ресурсов составляют привлечённые средства. Подразделяются на депозитные и не депозитные. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Они представляют собой денежные средства внесённые в банк его клиентами – юр и физ лицами. Ресурсы не депозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются по инициативе банка.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп: до востребования, срочные, сберегательные вклады.

Важное место в деятельности коммерческих банков принадлежит организации и осуществлению международных расчётов, операций с иностранной валютой, кассовому обслуживанию имеющей её клиентуру. В настоящее время уже более 26 банков проводят такие операции.

Одной из центральных задач управления коммерческим банком является поддержание оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью, доходностью его операций. Ликвидность может быть обеспечена двумя путями: созданием запаса ликвидных активов или путём быстрой мобилизации ресурсов в денежном рынке в виде депозитов и займов, второй путь становится в последние годы всё более и более популярным среди крупных банков, тогда как «складирование» ликвидности в форме хранения на балансе низко доходных быстро реализуемых активов более распространено среди мелких и средних кредитных учреждений, не имеющих доступа к денежному рынку следует отметить, что коммерческие банки активно внедряются в инвестиционную сферу успешно действуют в составах финансово-промышленных групп. [20, с. 315]

Исходя из теоретической части можно сделать выводы: а. Банки – это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счёт денежных капиталов, привлечённых в виде вкладов и путём выпуска собственных акций и облигаций. Б. Банковская система специфична. Она выражает свойства характерные для неё самой в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. С. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчинённых единому целому. Д. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике.