Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное автономное профессиональное образовательное учреждение

«Оренбургский учетно-финансовый техникум»

РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ

Оренбург 2016 г.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Методические указания………………………………………………………………..3

Раздел 1. Основы законодательства о налогах и сборах……………………………4

Тема 1.1. Законодательство о налогах и сборах……………………………….……..4

Тема 1.2. Налоговая система РФ, принципы ее построения. Система налогов и сборов в РФ………………….………………………………………………..………...5

Раздел 2. Местные налоги и сборы, их роль в местном самоуправлении……....….7

Тема 2.1. Земельный налог…………………………………………………………….7

Тема 2.2. Налог на имущество физических лиц…………………………………….10

Раздел 3. Региональные налоги и специфика их расчета………………………….13

Тема 3.1. Налог на имущество организаций………………………………………...13

Тема 3.2. Транспортный налог……………………………………………………….15

Тема 3.3. Налог на игорный бизнес…………..……………………………...……..18

Раздел 4. Специальные налоговые режимы…………………………………………20

Тема 4.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей……………………………………………………………....20

Тема 4.2. Упрощенная система налогообложения…………………………………23

Тема 4.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности…………………….…………………………...26

Раздел 5. Основные виды федеральных налогов, методика их расчета……….….29

Тема 5.1. Налог на добавленную стоимость………………………………………...29

Тема 5.2. Налог на прибыль организации…………………………………………...33

Тема 5.3. Страховые взносы...………………………………………………………..39

Тема 5.4. Налог на доходы физических лиц………………………………………...41

Тема 5.5. Другие виды федеральных налогов………………….……………………46

Раздел 6. Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за совершение налоговых правонарушений………………...…...49

Тема 6.1. Формы налогового контроля и порядок его проведения………………..49

Тема 6.2. Производство по делу о налоговых правонарушениях………………….52

Библиографический список……………………………………………………..……56

Методические указания

Рабочая тетрадь предназначена для самостоятельной работы студента к промежуточному и итоговому контролю по дисциплине.

Данный комплекс является специальным, устанавливающим базовые знания для получения профессиональных навыков. Он изучает вопросы, характеризующие налоговое законодательство РФ; основные понятия теории налогообложения; порядок взимания налогов с предприятий и граждан, представляющих собой основной источник формирования бюджета государства в условиях рыночной экономики.

Рабочая тетрадь используется в процессе аудиторной работы с преподавателем для закрепления и углубления теоретических и практических знаний студента, а также для контроля за процессом изучения студентом материала по курсу.

Работа с тетрадью строится на основе самостоятельного изучения студентом основного материала.

Приступая к выполнению заданий рабочей тетради, внимательно изучите теоретический материал, Налоговый кодекс РФ, Гражданский кодекс РФ, нормативные документы. Вам необходимо ответить на контрольные вопросы и выполнить практические задания.

Раздел 1. Основы законодательства о налогах и сборах

Тема 1.1. Законодательство о налогах и сборах

Законодательство о налогах и сборах регулируется гл.1 НК РФ.

Законодательство РФ о налогах и сборах включает в себя:

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Налоговый кодекс состоит: ______________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Часть первая НК РФ регулирует: ______________________________________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Часть вторая НК РФ регулирует: ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ст.8 НК РФ определены понятия налогов и сборов.

Налог – _______________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________

Сбор – ________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ст.9 НК РФ определен круг участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, а именно:

__________________________________________________________________

______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________