7. План по труду и заработной плате.

Таблица 16: Штатное расписание кафе «Блинная»

Должность	Число рабочих	Оклад, руб.	Годовой ФОТ, тыс. руб.
Директор	1	50000	600000
Бухгалтер	1	40000	480000
Технолог	1	35000	420000
Водитель	1	20000	240000
Бармен	2	15000	360000
Официант	2	9000	216000
Уборщица	1	12000	144000
Повара	4	25000	1200000
ИТОГО	13	259500	3660000

Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 30 лет.

Рабочая сила, не связанная с управлением:

Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 7.30 до 22.30.

Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю.

Водитель работает с 8.00 до 22.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина.

Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Таблица 17: Квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен.
Официант	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен
Повар	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.	Обязателен, не менее 5 лет
Водитель	Не важно	честность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль.	Обязателен, не менее 5 лет

Наем сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

8. Финансовый план

Финансовое планирование – процесс разработки системы мероприятий по обеспечению развития предприятия необходимыми ресурсами и повышению эффективности финансовой деятельности в планируемом году.⁵

Финансовое планирование напрямую связано с планированием производственной деятельности предприятия. Практически все финансовые показатели базируются на показателях объема производства, ассортимента продукции (товаров, услуг, работ, себестоимости продукции).

Разработка финансового плана дает картину развития предприятия. Финансовое планирование способно активно влиять на все стороны работы предприятия через выбор субъектов финансирования, направление расходования денежных средств и обеспечивать рациональное использование трудовых, материальных и денежных ресурсов.

Назначение финансового планирования – определение совокупной потребности предприятия в финансовых ресурсах, в размерах, обеспечивающих финансирование расширения производства, выполнение финансово-кредитных обязательств перед бюджетом, банками и т.д., решение социальных задач и задач материального стимулирования работников предприятия. Кроме этого, финансового планирование способствует предотвращению сверхнормативных и сверхплановых расходов товарно-материальных ценностей и финансовых ресурсов как по отдельным видам проводимых мероприятий, так и по предприятию в целом. А также создает необходимые условия для эффективного использования производственных мощностей, повышения качества продукции.

Основными задачами финансового планирования являются:

1. определение источников и объема финансовых ресурсов в соответствии с потребностями предприятия;

2. выявление резервов увеличения финансовых ресурсов;

3. рациональное распределение получаемых доходов и накоплений по каналам их использования;

4. осуществление финансового контроля за формированием и использованием финансовых ресурсов и денежных средств;

5. обеспечение усиления роли финансового планирования в управлении производством и повышение его эффективности.

Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления проекта необходимо:

• Собственный капитал 210 тыс. руб.

• Заемный капитал в форме лизинга 273100 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е.40965 руб. Период действия договора составит 5 лет.

Расчет себестоимости произвели в плане производства (см. табл. №9,11,13).

Таблица 18: Счет прибылей и убытков

Доходы и расходы по обычным видам деятельности		2010
		За месяц	За год
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг	A	345000	4140000
НДС (18%)	B	62100	745200
Чистая выручка	C	282900	3394800
Переменные затраты:
Сырьевые материалы		7557	90684
Реклама		750	9000
Топливо		2000	24000
Итого переменные затраты	D	10307	123684
Постоянные затраты
Амортизация		2350	28200
Персонал		53500	1032000
Аренда		63000	756000
Электроэнергия		6732	80784
ФСС	35,6%	19046	367392
Погашение банковского кредита	18%	3413,75	40965
Итого постоянные затраты	E	148041,75	2305341
Итого издержки	F	158348,75	2429025
Балансовая прибыль	G=C-F	124551,25	965775
Налог на прибыль	H (24%)	29892,3	231786
Чистая прибыль	J=G-H	94658,95	733989

Таблица 19: Расчет денежных потоков

Инвестиционная деятельность, руб.
Наименование затрат	В месяц	В год
Первоначальные затраты	336850	4042200
Амортизация	2350	28200
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности	334500	4014000
Операционная деятельность, руб.
Выручка от реализации	345000	4140000
НДС	62100	745200
Переменные затраты	10307	123684
Постоянные затраты	148041,75	2305341
Балансовая прибыль	124551,25	9657775
Налог на прибыль	29892,3	231786
Чистая прибыль	94658,95	733989
Суммарный денежный поток по операционной деятельности	94658,95	733989
Финансовая деятельность, руб.
Собственный капитал	31458,33	377500
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности	17500	210000