Информирование клиентов о принимаемых банком мерах

Установлена обязанность банка информировать участника финансовой операции о принимаемых мерах.

Предотвращение лжепредпринимательства

Отдельные элементы реализации права банков не обслуживать сомнительных клиентов и не давать себя вовлекать в проведение подозрительных операций уже прошли проверку временем.

В ходе выработки комплекса мер по противодействию лжепредпринимательству Нацбанком совместно с Департаментом финансовых расследований Комитета государственного контроля РБ, а также с учетом международного опыта разработаны и в ноябре 2012 г. направлены банкам рекомендации о новых подходах к проведению надлежащей проверки клиентов, открывающих и (или) имеющих банковские счета (письмо Нацбанка РБ от 28.11.2012 № 21-17/147 «О надлежащей проверке клиентов банков, открывающих и (или) имеющих банковские счета»). Рекомендации содержат примерный перечень признаков организаций, функционирующих по принципу лжепредпринимательских структур, методику отказа банков от дистанционного обслуживания таких клиентов, форму предупреждения руководителей (представителей) клиентов об уголовной ответственности за легализацию преступных доходов, уклонение от уплаты налогов, осуществление незаконных финансовых операций.

Проверка операций на валютном счете

Следует получить информацию обо всех открытых валютных счетах проверяемой организации.

Для контроля за целевым использованием иностранной валюты владельцу текущего валютного счета в обслуживающем его уполномоченном банке открываются специальные счета:

1) специальный счет для хранения валюты, приобретенной на внутреннем валютном рынке РБ;

2) специальный транзитный счет;

3) специальный счет для аккумулирования средств в иностранной валюте для погашения задолженности в иностранной валюте.

Транзитный счет открывается уполномоченным банком самостоятельно при наличии в банке текущего валютного счета клиента без представления владельцем каких-либо документов при первом поступлении средств в иностранной валюте. В настоящее время для открытия специальных счетов (как и прочих) не требуются справки органов ФСЗН.

 Специальный лицевой счет для аккумулирования средств в иностранной валюте для погашения задолженности в иностранной валюте предназначен для контроля за целевым использованием поступившей иностранной валюты, освобождаемой от обязательной продажи, если в дальнейшем она направляется на цели погашения задолженности получателя валюты перед (а) нерезидентами либо (б) банками-резидентами по:

1) кредитам, займам (включая проценты за пользование ими), ссудам, предоставленным по решению Президента РБ, Правительства РБ или под гарантию Правительства РБ;

2) кредитам, займам (включая проценты за пользование ими), предоставленным нерезидентами или банками Республики Беларусь и использованным на приобретение объектов лизинга либо имущества, относимого к основным средствам, участвующим в предпринимательской деятельности, используемым для собственного производства;

3) лизингу.

 Проверка обязательной продажи иностранной валюты

Обязательная продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь осуществляется юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами (ст.13 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон)). Случаи и размер обязательной продажи иностранной валюты, а также случаи полного или частичного освобождения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от обязательной продажи иностранной валюты устанавливаются Президентом РБ. Порядок обязательной продажи иностранной валюты устанавливается Президентом РБ, а в определенных им случаях - также и другими государственными органами.

В настоящее время норма обязательной продажи, установленная Указом № 452, составляет 30 %. Указ Президента РБ от 12.05.2009 № 240 «О некоторых вопросах в области валютного регулирования» предоставляет право Нацбанку РБ изменять эту норму.

После поступления иностранной валюты на транзитный счет банк не позднее следующего рабочего дня представляет юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю в порядке, установленном в заключенном между ними договоре, выписку по транзитному счету .

Далее юридическое лицо - владелец счета - в течение 7 рабочих дней обязано представить в уполномоченный банк следующие документы:

• реестр распределения иностранной валюты (далее - Реестр). Документ нужен прежде всего для валютного контроля, функции агентов которого исполняют уполномоченные банки. Реестр составляется юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями в 2 экземплярах только на иностранную валюту, поступившую в качестве выручки, и представляется в банк в разрезе отдельных поступлений выручки в иностранной валюте. Не допускается представление юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями реестра на часть отдельного поступления выручки в иностранной валюте.

• платежную инструкцию в форме платежного поручения (далее - платежное поручение) на сумму иностранной валюты, подлежащей продаже на бирже в счет обязательной продажи;

• платежное поручение на сумму иностранной валюты менее лота, установленного на торгах биржи, для продажи банку в счет обязательной продажи;

• платежное поручение на перечисление иностранной валюты с транзитного счета на счет юридического лица или индивидуального предпринимателя, к которому открыт транзитный счет, на сумму, остающуюся после обязательной продажи.

В некоторых случаях валютная выручка субъекта хозяйствования может поступать не на его текущий (транзитный) валютный счет, а на:

1) текущий валютный счет, ранее открытый его обособленному структурному подразделению;

2) счет субъекта хозяйствования в зарубежном банке.

Следует особо отметить, что обязательная продажа должна проводиться и в тех случаях, когда резидент получает иностранную валюту в наличной форме. Полученная субъектом хозяйствования наличная валюта подлежит внесению в его кассу либо в кассу уполномоченного банка по месту открытия текущего валютного счета, или в кассу иного банка.

 

Продажа банком иностранной рвалюты на бирже должна быть произведена не позднее 2-го рабочего дня после дня представления юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем Реестра и соответствующего платежного поручения.

В случае если на биржевых торгах иностранная валюта не была продана, банк по договоренности с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем может осуществить ее конверсию в другую иностранную валюту, котируемую на бирже. Конверсия производится с использованием кросс-курсов, рассчитанных на основе официальных курсов белорусского рубля по отношению к соответствующим иностранным валютам на дату осуществления конверсии иностранной валюты. Продажа банком иностранной валюты на бирже в данном случае должна быть произведена не позднее 4-го рабочего дня после дня представления юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем Реестра и соответствующего платежного поручения.

В настоящее время белорусские рубли, полученные от осуществления обязательной продажи, зачисляются на текущий (расчетный) счет юридического лица или индивидуального предпринимателя, осуществивших обязательную продажу, не позднее следующего рабочего дня после проведения торгов.

 Справочно

Размер комиссионного вознаграждения, взимаемого банком за осуществление обязательной продажи юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями не должен превышать 0,2 % от суммы сделки, включая биржевой сбор. Комиссионное вознаграждение банка за осуществление обязательной продажи в белорусских рублях может взиматься путем уменьшения суммы белорусских рублей, зачисляемой на текущий (расчетный) счет юридического лица или индивидуального предпринимателя. Комиссионное вознаграждение банка за осуществление обязательной продажи также может взиматься в белорусских рублях (или в иностранной валюте с согласия юридического лица или индивидуального предпринимателя) путем списания со счетов юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Ответственность за административные нарушения, связанные с обязательной продажей, в настоящее время регулируют общие нормативные правовые акты по этим вопросам (Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее - КоАП) и Процессуально-исполнительный кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее - ПИКоАП)).

Cогласно ст.11.3 КоАП несвоевременная обязательная продажа иностранной валюты влечет наложение штрафа в размере от 10 до 40 базовых величин (далее - БВ), а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо - в размере до 1 % от непроданной валюты за каждый день просрочки, но не свыше суммы непроданных валютных средств.

Необоснованное занижение суммы валютных средств, подлежащих обязательной продаже, влечет наложение штрафа в размере от 10 до 40 БВ, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо - в размере необоснованно заниженных валютных средств.

Производство по административным делам, предусмотренным ст.11.3 КоАП, осуществляют органы Комитета государственного контроля РБ, налоговые органы, Нацбанк РБ (ст.3.7, 3.13, 3.16 ПИКоАП).

Проверка расчетов пластиковыми карточками .

Банковская платежная карточка (далее - карточка) представляет собой платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету, счетам по учету банковских вкладов (депозитов), кредитов физического или юридического лица для получения наличных денежных средств и осуществления расчетов в безналичной форме, а также обеспечивающий проведение иных операций в соответствии с законодательством РБ (часть первая ст.273 Банковского кодекса РБ).

Порядок выпуска в обращение (эмиссии) банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями РБ (далее - банки) карточек, проведения эквайринга, осуществления расчетов по операциям при использовании карточек юридическими лицами, их обособленными подразделениями (далее - юридические лица), индивидуальными предпринимателями и физическими лицами определяет Инструкция о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 18.01.2013 № 34 (далее - Инструкция № 34).

Эмиссия карточек включает в себя (п.9 Инструкции № 34):

• заключение банком-эмитентом и клиентом договора об использовании карточки или кредитного договора (информация, которую должен содержать договор, определена п.10 Инструкции № 34);

• персонализацию карточки;

• выдачу карточки.

Документом на бумажном носителе и (или) в электронном виде, служащим подтверждением совершения операции при использовании карточки и являющимся основанием для оформления платежных инструкций для осуществления безналичных расчетов, составленным в соответствии с требованиями Инструкции № 34, банка-эмитента, банка-эквайера и (или) правил платежной системы, является карт-чек (абзац 16 п.2 Инструкции № 34).

Карт-чеки, подтверждающие факт совершения операций при использовании карточки с применением ее реквизитов, оформляются в порядке, установленном банком-эмитентом, и (или) банком-эквайером, и (или) правилами платежной системы, и включают (п.34 Инструкции № 34):

• дату и время совершения операции;

• сумму операции;

• код или наименование валюты операции;

• код, подтверждающий авторизацию операции;

• реквизиты карточки и (или) счета клиента;

• иную информацию.

Документом, подтверждающим проведение по счету клиента операций при использовании карточки, является выписка по соответствующему счету клиента, порядок представления которой определяется в договоре об использовании карточки. В выписку по счету клиента должна быть включена информация обо всех проведенных клиентом и отраженных по счету клиента (счету по учету кредитов) операциях при использовании карточки за определенный период (часть пятая п.38 Инструкции № 34).