Проверка подозрительных финансовых операций

Подозрительные операции клиентов банков могут пресекаться органом финансового мониторинга и правоохранительными органами. Однако при отсутствии у банка действенных механизмов прекращения отношений с неблагонадежными клиентами он подвергает себя риску вовлечения в процесс отмывания денег, что может негативно сказаться на имидже банковской системы республики в целом.

Республика Беларусь является учредителем и членом Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ), которая с июня 2010 г. имеет статус ассоциированного члена ФАТФ, с 2011 г. - межправительственной организации. Таким образом, Беларусь также опосредованно входит в ФАТФ.

Общепризнанным кодексом международных стандартов в указанной сфере являются Рекомендации ФАТФ, о важности соблюдения которых каждой страной свидетельствуют следующие факты.

Справочно

Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF) - группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег - межправительственная организация, устанавливающая стандарты и разрабатывающая политику в области борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, созданная в 1989 г. по решению глав государств и правительств «Большой семерки». В настоящее время в глобальную сеть ФАТФ вовлечено более 180 стран, которые взяли на себя обязательство бороться с отмыванием денег, финансированием терроризма и распространением оружия массового уничтожения.

Нормативное регулирование :

1.Закон Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности»

2.Инструкция об осуществлении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями мер по предотвращению и выявлению финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием террористической деятельности, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.02.2008 № 34

Отказ в проведении подозрительной финансовой операции

Предусмотрено право банков отказывать участникам финансовой операции в ее осуществлении (за исключением зачисления на счет получателя поступивших денежных средств), если данная операция соответствует критериям выявления и признакам подозрительных финансовых операций. Эти критерии и признаки разрабатываются банками самостоятельно с учетом специфики своей деятельности и требований, установленных Нацбанком, и закрепляются в правилах внутреннего контроля.

Приостановление подозрительной финансовой операции

Банк вправе также приостановить финансовую операцию (за исключением зачисления на счет получателя поступивших денежных средств), но не более чем на 2 рабочих дня, включая день, когда распоряжение участника финансовой операции о ее осуществлении должно быть выполнено, для принятия решения об осуществлении данной операции либо об отказе в ее осуществлении.

Критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций

Банки дополнительно устанавливают в своих правилах внутреннего контроля критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций, которые могут являться основанием для отказа в осуществлении этой операции (за исключением зачисления на счет получателя поступивших денежных средств), из числа тех, которые определены Нацбанком.

Критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций установлены п.32 Инструкции об осуществлении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями мер по предотвращению и выявлению финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием террористической деятельности, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.02.2008 № 34 .

Ряд из них можно отнести к критериям и признакам, которые могут являться основанием для отказа в осуществлении финансовой операции:

• необычность в поведении клиента при открытии счета или осуществлении финансовой операции от своего имени и в своих интересах, дающая основания полагать, что он действует в интересах третьего лица (например, нервозность, неуверенность, агрессия, присутствие лиц, руководящих действиями клиента, либо обращение клиента по телефону к другим лицам за советом по незначительному поводу) (подп.32.55 п.32 Инструкции № 34);

• осуществление организацией в течение 3 месяцев со дня открытия текущего (расчетного) счета финансовых операций на сумму более 5 000 базовых величин (БВ) за 1 банковский день или более 20 000 БВ за 1 месяц. Этот признак используется для организаций с зафиксированным в уставе (учредительном договоре) уставным фондом в размере менее 100 БВ, с момента регистрации которых до даты открытия текущего (расчетного) счета в банке прошло менее 6 месяцев (подп.32.48 п.32 Инструкции № 34);

• систематическое осуществление клиентом финансовых операций без явного экономического смысла, связанных с поступлением денежных средств от нескольких контрагентов и сопровождающихся последующим перечислением, в т.ч. с покупкой или конверсией иностранной валюты, этих денежных средств в полном или подавляющем (более 80 %) объеме (подп.32.49 п.32 Инструкции № 34);

• несоответствие финансовой операции характеру деятельности клиента (подп.32.10 п.32 Инструкции № 34);

• отсутствие явного экономического смысла финансовой операции (подп.32.23 п.32 Инструкции № 34).

• отсутствие дополнительных платежей, обеспечивающих хозяйственную деятельность клиента, либо несоответствие сумм таких платежей масштабам осуществляемых финансовых операций;

• относительно низкая налоговая нагрузка клиента (налоговые платежи, уплачиваемые из выручки (валовой выручки) составляют менее 1 % от суммы, зачисленной на счета организаций и индивидуальных предпринимателей в течение отчетного периода);

• осуществление клиентом финансовой операции по переводу денежных средств, если у банка имеется информация о причастности банка, в т.ч. нерезидента, в котором открыт счет получателя денежных средств, либо получателя денежных средств к незаконным финансовым операциям или применении к ним санкций.

Банки с учетом особенностей своей деятельности вправе определять дополнительные критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций, которые могут являться основанием для отказа в осуществлении финансовой операции (за исключением зачисления на счет получателя поступивших денежных средств).