Проверка процедуры закрытия текущего счета

Обязательства по договору текущего счета подлежат прекращению по требованию владельца счета в течение срока, установленного соглашением сторон (часть первая ст.206 БК). То есть право клиента прекратить обслуживание и закрыть счет в конкретном банке ничем не ограничено. Однако для реализации данного права необходимо выполнение одновременно 2 условий, а именно:

• на денежные средства, находящиеся на счете, не должен быть наложен арест;

• должны отсутствовать предписания уполномоченных органов о приостановлении операций по счету.

Необходимость выполнения этих условий для закрытия текущего счета прямо не предусмотрена действующим законодательством, однако следует из части третьей ст.127 БК и п.1 ст.53 НК, в которых закреплено, что банк прекращает расходные операции по счету при наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете, и в случае приостановления операций по счету.

Ранее для закрытия текущего счета в банк необходимо было представить документы из налогового органа, органов ФСЗН и Белорусского республиканского унитарного страхового предприятия «Белгосстрах» об отсутствии задолженностей по платежам в бюджет. В настоящее время эти документы в банк представлять не нужно.

При проверке закрытия счета в банке по инициативе клиента устанавливают:

1.представлены ли в банк:

1) заявления на закрытие текущего счета, подписанного руководителем организации либо уполномоченным лицом; 2) доверенности на осуществление действий по закрытию счета (в случае подписания заявления уполномоченным лицом); 3) платежного поручения о перечислении остатков денежных средств на текущем счете (при наличии остатков и желании клиента) (примечание 5); 4) чековой книжки с неиспользованными чеками и корешками, прилагая их к заявлению с указанием номеров неиспользованных чеков (подп.6.12 п.6 Инструкции по использованию чековой книжки для получения наличных денег, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 08.04.2003 № 72)

2. как проводилось информирование о закрытии текущего счета

Банк в течение 1 рабочего дня после закрытия счета должен сообщить об этом налоговому органу по месту постановки на учет клиента (п.2 ст.68 НК), а также в соответствующий орган ФСЗН (п.3 Положения № 40)

Банк имеет право в соответствии с частью второй ст.206 БК прекратить обязательства по договору текущего счета, предупредив владельца счета за месяц, если иное не определено договором текущего (расчетного) банковского счета:

• при отсутствии денежных средств на текущем (расчетном) банковском счете в течение 3 месяцев со дня последнего перечисления с него денежных средств;

• при отсутствии в течение 1 года операций по текущему (расчетному) банковскому счету и денежных средств на нем либо в случае, если при отсутствии в течение 1 года операций остаток денежных средств на банковском счете меньше минимального размера, установленного договором текущего (расчетного) банковского счета;

• при невыполнении владельцем счета условий договора текущего (расчетного) банковского счета;

• при непредставлении владельцем счета документов (сведений), необходимых для идентификации участников финансовой операции в соответствии с законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности;

• в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь и (или) договором.