3.5.1 Численность инженерно-технических работников, служащих.
Численность ИТР служащих зависит от типа производства, объема выпуска продукции, применяемых технологических процессов.
Таблица 9
Численность ИТР.
Подразделения |
Должность |
Количество ставок |
Месячный оклад, руб |
|
Одного |
Всех |
|||
Производство |
Ст. Мастер |
1 |
19700 |
19700 |
Смен. Мастер |
2 |
17200 |
34400 |
|
Производственно- диспетчерское бюро |
Диспетчер |
0,25 |
20500 |
5125 |
Планировщик |
1 |
11200 |
11200 |
|
Бюро технического контроля |
Контрольный мастер |
1 |
18700 |
18700 |
Бюро труда и зарплаты |
Нормировщик |
0, 5 |
12800 |
6400 |
Технологическое бюро |
Технолог |
1 |
14200 |
14200 |
Программист |
0, 25 |
22600 |
5650 |
|
Итого |
- |
7 |
- |
115375 |
Таблица 10
Численность служащих
Должность |
Количество ставок |
Месячный оклад, руб. |
|
одного |
Всех |
||
Кладовщик |
1,5 |
9200 |
13800 |
Табельщик |
0,25 |
10200 |
2550 |
Бухгалтер |
0, 25 |
8600 |
2150 |
Итого |
2 |
- |
18500 |
В таблице 3,4,5 указана примерная численность категорий, работающих на участке мех. цеха. Все остальные категории: начальник производства, заместители, экономист и т.д. учитываются укрупнено по статье «Накладные расходы».
Результаты работы производственных подразделений зависят не только от квалификации и профессионализма работающих, но и от желания и умения работать.
3.6 Плановый фонд оплаты труда
Фонд оплаты труда – сумма денежных средств всех работающих за определенный период времени.
Прямой фонд оплаты труда – плата за непосредственный труд, за создание материальных и духовных ценностей.
где
– стоимость часа первого разряда; для
производственных рабочих составляет
=
40 руб.; для вспомогательных рабочих
составляет
=
50 руб.;
руб.
руб.
Для работников ИТР и служащих фонд оплаты труда составляет
руб.
руб.
Дополнительный фонд оплаты труда состоит из доплат, премий, уральских. Доплаты начисляются за работу во вредных условий труда, ночное время, сверх урочное, праздники и т. Д.
где
– уральский коэффициент, составляет
15%
Страховые взносы. Предприятие после продажи продукции перечисляет 30,2% страховых взносов в пенсионный фонд (22%), медицинский (5,1%) и соц. Фонд (2,9%), покрытие возможных травм (0,2%)
Таблица 11
Сводная ведомость планового фонда оплаты труда
Состав ФОТ |
Рабочие |
ИТР |
Служащие |
Всего |
||||
Основные |
Вспомогательные |
|||||||
Прямой фонд |
4660,4 |
3574,8 |
1384,5 |
222,0 |
9641,7 |
|||
Доплаты, % |
25 |
20 |
2 |
1 |
- |
|||
Сумма доплат |
1165,1 |
715 |
27,7 |
22,2 |
1930 |
|||
Премии, % |
40 |
30 |
30 |
20 |
- |
|||
Сумма премий |
1864,1 |
1072,5 |
415,4 |
44,4 |
3396,4 |
|||
Итого |
7689,6 |
5362,3 |
1827,6 |
268,6 |
15148,1 |
|||
Уральские, 15 % |
1153,4 |
804,4 |
274,2 |
43,3 |
2275,3 |
|||
Всего ФОТ |
8843 |
6166,7 |
2101,8 |
308,9 |
17420,4 |
|||
Количество ставок |
32 |
15 |
7 |
2 |
56 |
|||
Среднегодовая зарплата 1 рабочего |
276343 |
411107 |
300249 |
165960 |
311078 |
|||
Среднемесячная зарплата 1 рабочего |
23028 |
34259 |
25020 |
13830 |
25923 |
|||
Страх. Взносы 30,2% руб. |
2670586 |
1862314 |
634744 |
100234 |
5260960 |
|||
Оплата труда не только стимулирует рабочих, но и является частью себестоимости продукции.
3.7. Материальное обеспечение производства.
Деталь
«Заглушка жаровой трубы» изготавливается
из стали ВХ4Л-ВИ; стоимость 1 тонны
материала – 1770 тыс. руб.;
транспортно-заготовительные расходы
составляют около 10% от стоимости
материала, стоимость 1 тонны отходов
составляет 177000 руб. Считается, что
реализуется только 80% отходов. (
=
0, 8)
3.7.1 Коэффициент использования материала:
3.7.2 Стоимость закупленного материала:
руб.
3.7.3 Стоимость реализуемых отходов:
руб.
Таблица 12
Ведомость потребности и стоимости материала.
Состав затрат |
Потребность |
Сумма |
|||
Кг. |
Тонн |
Руб. |
Тыс. руб. |
||
Заготовка |
0,3 |
115,9 |
318 |
122945 |
|
Транспортные расходы |
- |
- |
31,8 |
12294 |
|
Итого |
- |
- |
348,8 |
135239 |
|
Отходы реализуемые |
0,12 |
46,3 |
48 |
18557 |
|
Стоимость материала в себестоимости |
- |
- |
300,8 |
116682 |
|