11.5. Сущность и состав кредитно-банковской системы

Кредитная система - это комплекс валютно-финансовых учреждений, призванных регулировать экономику путем изменения количества находящихся в обращении денег.

Кредитная система состоит из банковских и небанковских (специализированных) кредитных учреждений, что позволяет выделить в ее структуре 3 уровня:

• Центральный Банк – ЦБ;

• Коммерческие банки – КБ;

• специализированные кредитно-финансовые институты: инвестиционные, пенсионные и другие фонды, страховые компании, кредитные союзы и пр. У них громадные денежные ресурсы и, следовательно, большое влияние на денежную политику.

Центральный банк (ЦБ РФ или Банк России) – это банк всех банков.

Функции центрального банка:

• обладает монопольным правом выпуска наличных денег (банкнот и монет, являющихся обязательствами, т.е. пассивами центрального банка), что обеспечивает ему постоянную ликвидность;

• обслуживает финансовые операции правительства;

• осуществляет посреднические услуги в платежах казначейства и кредитования правительства;

• обслуживает международные финансовые операции страны; контролирует состояние платежного баланса, выступает покупателем и продавцом на международных валютных рынках;

• хранит обязательные резервы других кредитных учреждений, что позволяет ему контролировать и координировать их деятельность (счета коммерческих банков являются обязательствами, т.е. пассивами ЦБ и активами КБ);

• выступает кредитором последней инстанции для испытывающих финансовые затруднения КБ, предоставляя им кредиты путем эмиссии денег или продажи ценных бумаг;

• осуществляет денежно-кредитную (монетарную) политику страны.

Баланс Центрального банка

Активы	Пассивы (обязательства)
Кредиты коммерческим банкам; Кредиты правительству; Облигации госзаймов; Государственные краткосрочные ценные бумаги; Золото и иностранная валюта.	Банкноты (наличные деньги); Депозиты коммерческих банков (до востребования, срочные, сберегательные); Депозиты правительства.

Коммерческие банки — это частные организации (фирмы), которые име­ют законное право привлекать свободные денежные средства и выдавать креди­ты с целью получения прибыли.

Они выполняют два основных вида операций: пассивные — по привлечению депозитов и активные — по выдаче кредитов.

Коммерческие банки непосредственно работают с клиентами: физическими или юридическими лицами.

Баланс современного коммерческого банка

Активы	Пассивы (обязательства)
Денежная наличность; Резервы; Кредиты; Акции и облигации частных фирм; Государственные ценные бумаги.	Депозиты до востребования; Сберегательные депозиты; Срочные депозиты; Собственный капитал банка.

Пассивы – источники поступления средств.

Активы – направления использования средств вклад­чиков.

Равенство пассивов об­щей величине активов есть тождество коммерческого банка

Функции коммерческих банков:

• аккумулируют временно свободные денежные средства,

• предоставляют кредиты,

• создают кредитные деньги,

• эмитируют ценные бумаги.

Услуги-операции коммерческих банков:

1. Кредитование – выдача ссуды на условиях возвратности, платности, срочности, гарантированности.

2. Межбанковские операции (кредитные — по выдаче кредитов друг другу и трансфертные — по переводу денег со счета на счет);

3. Банковские инвестиции – приобретение банком акций и облигаций.

4. Лизинг – опосредованная банком аренда различных видов имущества и оборудования.

5. Факторинг – инкассирование дебиторской задолженности клиента с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности (работа с деловыми обязательствами).

6. Трастовые операции – операции по управлению капиталом клиентов.

Основную часть дохода коммерческого банка - разница между процентами по кредитам и процентами по депозитам.

Дополнительный ис­точник дохода банка – комиссионные по предоставлению различного вида услуг (трастовых, трансфертных и др.).

Часть дохода идет на оплату издержек банка, которые включают заработную плату работников банка, затраты на оборудование, на использование компьютеров, кассовых аппаратов, на аренду помещения и т.п. Оставшаяся после этих выплат сумма является прибылью банка, с нее начисляются дивиденды держателям акций банка и определенная часть может идти на расширение его деятельности.

Современная банковская система – это система частичного резервирования.

Частичное резервирование означает, что только определенная часть вклада хранится в виде резервов, а остальная сумма используется для предоставле­ния кредитов.

Норма резервирования (reserve ratio — rr) — доля вкладов, кото­рую нельзя выдавать в кредит:

R

^{ГГ = ------}

D,

где

R – доля резервов;

D – общая величина депо­зитов.

Например, если в банк на депозит поступает сумма 10000 дол. (D = 1000), то в со­ответствии с установленной банком нормой резервирования, например, равной 20%, 2000 дол. он хранит в виде резервов (R= D x rr = 1000 х 0,2 = 2000), а 8000 дол. выдает в кредит (К = D - R= 10000 - 2000 = 8000).

Функцию установления нормы банковских резервов выполняет центральный банк, что дает ему возможность контроля за работой коммерческих банков. Эта величина получила название "норма обязательных резервов".

Норма обязательных резервов (required reserve ratio) - это выраженная в процентах доля от общей суммы депозитов, которую коммер­ческие банки не имеют права выдавать в кредит и которую они хранят в цен­тральном банке в виде беспроцентных вкладов.

Если банк выдает все средства в кредит, то это означает, что он ис­пользует свои кредитные возможности полностью.

Избыточные резервы банка (excess reserves — R избыт) – часть средств, которые он мог бы выдать в кредит, но оставил у себя в виде резер­вов.

Фак­тические резервы банка — сумма обязательных и избыточных резервов представляет собой:

R_факт = R_обяз + R_избыт

Разберем следующий пример: норма резервных требований, равна 20%, имея депозиты на сум­му 10000 дол., банк должен 2000 дол. (10000 х 0,2 = 2000) хранить в виде обяза­тельных резервов, а остальные 8000 дол. (10000 — 2000 = 8000) он может выдать в кредит. Однако банк может выдать в кредит только часть этой суммы, напри­мер, 6000 дол. В этом случае 2000 дол. (8000 — 6000 = 2000) составят его избыточ­ные резервы. В результате фактические резервы банка будут равны 4000 дол. (2000 обязательных + 2000 избыточных).

Наличие избыточных резервов у коммерческого банка означает, что он может на эту сумму выдать дополнительный кредит:

К_доп = R_изб = R_факт – R_обяз