Оглавление

2. НДС 4

2.1. Субъект и объект налогообложения 4

2.2. Место реализации 6

2.3. Операции, не подлежащие налогообложению 8

2.4. Налоговая база и порядок расчета 12

2.5. Налоговый период, порядок и сроки уплаты налога в бюджет 13

2.6. Налоговые ставки 14

2.7. Момент определения налоговой базы, порядок оформления 18

2.8. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), порядок возмещения 21

1, 7 Налог на прибыль организаций 23

3.1. Плательщики налога на прибыль 24

3.2. Объект налогообложения 25

3.3. Амортизируемое имущество 29

3.4. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией 31

3.5. Методы признания доходов и расходов, налоговая база 45

3.6. Налоговая база 49

3.7. Налоговые ставки и порядок исчисления 49

3.8. Порядок исчисления налога и авансовых платежей 50

3.9. Налоговая декларация 53

3.10. Налоговый учет 54

3.11. Особенности налогообложения иностранных организаций 56

3.12. Особенности налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в РФ и получающих доходы от источников в РФ 58

3.13. Особенности исчисления и уплаты налога с доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ, удерживаемого налоговым агентом 59

3 АКЦИЗЫ 61

4.1. Субъекты и объекты налогообложения 61

4.2. Порядок определения налоговой базы 63

4.3. Характеристика ставок 67

4.3. Порядок исчисления и уплаты акцизов 75

5. НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ 81

5.1. Налогоплательщики НДПИ 81

5.2. Объект налогообложения 82

5.3. Налоговая база и порядок ее определения 92

5.4. Налоговые ставки 95

5.5. Особенности расчета, и сроки уплаты 99

5.6. Порядок исчисления и уплаты налога 101

10 СБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ЖИВОТНОГО МИРА И ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ВОДНЫХ БИОЛОГИЧЕСКИХ РЕСУРСОВ 103

6.1. Плательщики сборов и объекты обложения 103

6.3. Ставки сборов 103

6.4. Порядок и сроки уплаты сборов. 107

Порядок зачисления сборов 107

6.5. Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения) 108

11. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА 110

7.1. Плательщики государственной пошлины 110

7.2. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины 111

7.3. Объекты взимания государственной пошлины 112

7.4. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций 115

7.5. Основания и порядок возврата или зачета 117

государственной пошлины 117

6. Водный налог 120

9.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения 120

9.2. Налоговая база 122

9.3. Налоговые ставки и порядок исчисления и уплаты водного налога 123

8. Транспортный налог 126

1.1. Налогоплательщики транспортного налога 126

1.2. Объект налогообложения и налоговый период 128

1.3. Налоговый ставки и порядок уплаты налога 130

4 Налог на имущество организаций 139

2.1. Налогоплательщики налога на имущество организаций 139

2.2. Объект налогообложения и налоговая база 141

2.3. Налоговые ставки 151

2.4. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу 158

2.5. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу 161

9. Земельный налог 167

12 Налогообложение сельскохозяйственных предприятий в виде специального налогового режима - единого сельскохозяйственного налога 181

1.1. Плательщики ЕСХН 181

1.2. Условия перехода на ЕСХН 184

1.3. Налоговая база, перенос убытков с прошлых налоговых периодов 188

1.4. Налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога 190

14 Упрощенная система налогообложения 192

2.1. Налогоплательщики УСН 192

2.2. Объект налогообложения и налогооблагаемая база 195

2.3. Налоговые ставки и налоговый период 197

13 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 200

3.1. Особенности ЕНВД 200

3.2. Налогоплательщики ЕНВД 203

3.3. Объект налогообложения и исчисление ЕНВД 206

15. Патентная система налогообложения 212

2. НДС