Задача 27

№ п/п

Содержание операции

Сумма,

тыс. руб.

1

Поступили от поставщика материалы:

а) сталь 12000 кг по цене 120 руб.

б) чугун 8000 кг по цене 80 руб.

1440

640

2

С расчетного счета оплачен счет поставщика за поступившие от него материалы.

2080

3

Отпущены со склада в основное производство материалы:

а) сталь 400 кг по цене 120 руб.

б) чугун 8500 кг по цене 80 руб.

48

680

4

Начислена заработная плата рабочим основного производства.

4000

5

Списаны (отнесены) на основное производство разные расходы подотчетных лиц.

200

6

Выпущена из производства готовая продукция и сдана на склад.

3400

7

Перечислен аванс в счет предстоящих в следующем месяце расходов Главпочтампту

50

Содержание хозяйственных операций

Сумма

1. Получены по чеку с расчетного счета в кассу наличные денежные средства (в руб.), всего в том числе:

• на выплату заработной платы,

• на хозяйственные расходы

20 000

17 600

2 400

2. Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия (в руб).

16 600

3.Выданы из кассы подотчетные суммы работникам предприятия на хозяйственные расходы (в руб.)

• Иванову И.И.

• Захарову А.А.

900

1 500

4. Учредители внесли в кассу наличные денежные средства в счет их вкладов в уставный капитал предприятия (в руб.)

2 000

5. Неиспользованные подотчетные суммы возвращены работникам предприятия в кассу (в руб).

• Иванов И.И.

• Захаров А.А.

500

100

6. Внесены на расчетный счет денежные средства из кассы (в руб).

3 600

7.Поступили в кассу с текущего валютного счета наличные денежные средства (курс ЦБ на дату операции – 30 руб. за 1$ США)

• дол. США

• руб.

1 000

30 000

8.Выданы из кассы подотчетные суммы наличными работнику предприятия на командировочные расходы (курс ЦБ на дату операции – 30,2 руб за 1$ США)

• дол. США

• руб.

1 000

?

9. Отражается курсовая разница по операциям поступления и выдачи денежных средств из кассы

?

Дата

Номер кассового ордера

От кого получено или кому выдано

Сумма, руб.

Приход

Расход

Отчет кассира за 1 – 10 августа

Остаток на 1 августа

5000

02

191

По чеку №2785

с расчетного счета на командировочные расходы

10000

02

85

Иванову В.П. на хозяйственные расходы

6000

03

86

Попову А.Н. на командировочные расходы

5000

04

87

Смирновой В.В. на хозяйственные расходы

3000

05

192

От Лесового А.И. остаток подотчетной суммы

1000

05

88

Сидорову Н.В. перерасход по авансовому отчету

1500

06

193

По чеку № 2786 с расчетного счета на выплату заработной платы

230000

09

89

Выплачена заработная плата работникам по ведомостям №6-8

220000

09

194

От покупателей за продукцию

5800

10

195

От покупателей за проданные основные средства

20000

10

196

От Климова Н.В. за проданные материалы

1800

10

90

Рябинину С.А. перерасход по авансовому отчету

500

10

91

Сдано на расчетный счет по объявлению на взнос наличными

30000

Итого

Остаток на 11 августа

Отчет кассира за 11 – 20 августа

11

197

От Семенова Н.Н. в погашение задолженности по займу

5000

12

198

Плата за предоставленные в аренду основные средства

5000

14

92

Семеновой С.Б. перерасход по авансовому отчету

500

15

199

От покупателей за продукцию

10000

17

200

От Рукиной Э.С. остаток подотчетной суммы

100

17

201

От Федорова Н.Н. излишне выплаченная заработная плата

100

18

202

От Насонова Н.В. в счет вклада в уставный капитал

10000

19

93

Самсонову М.И. перерасход по авансовому отчету

100

19

94

Сдано на расчетный счет по объявлению на взнос наличными

10000

Итого

Остаток на 22 августа

Отчет кассира за 22 – 31 августа

22

95

Иванову В.П. депонированная заработная плата

2500

25

96

Дмитриеву Д.В. под отчет на командировочные расходы

2000

26

97

Абрамову В.С. под отчет на хозяйственные расходы

500

30

98

Симонову В.П. депонированная заработная плата

4500

31

203

По чеку № 2787 с расчетного счета

5000

31

99

Антонову В.В. ссуда на жилищное строительство

10000

31

204

От Иванова В.П. остаток подотчетной суммы

100

31

205

От Зверевой Д.Н. в погашение недостачи в кассе

1500

Итого

Остаток на 1 сентября

Номер

операции

Дата

Содержание хозяйственной операции

Сумма,

Руб.

1

2

3

4

1.

7.06.

Поступили в кассу денежные средства за проданную продукцию

18 700

2.

7.06.

Сдана на расчетный счет выручка от продажи продукции

18 700

3.

11.06

Поступили деньги в кассу с расчетного счета на:

• выплату заработной платы

• хозяйственные расходы

• командировочные расходы

429 300

9 000

16 000

4.

11.06

Внесены в кассу взносы родителей на содержание детей в детском саду

50 800

5.

11.06

Выданы из кассы:

• заработная плата работникам

• аванс на командировочные расходы

• хозяйственные расходы

• материальная помощь в связи с пожаром

427 900

16 000

9 000

4 000

6.

20.06

Внесена в банк депонированная заработная плата работников, взносы родителей на содержание детей в детском саду

52 200

7.

20.06

Поступили в кассу деньги из банка для выдачи ссуды на индивидуальное жилищное строительство

550 000

8.

20.06

Выдана ссуда на индивидуальное жилищное строительство

550 000

9.

24.06

Оприходованы туристические путевки на теплоходную прогулку

100 700

10.

25.06

Поступили деньги в кассу от работников в частичное погашение стоимости путевок

10 070

11.

25.06

Списывается неоплаченная часть стоимости путевок за счет прибыли организации

?

12.

25.06

Внесен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм

290

13.

25.06

Оприходовано в кассу:

• Авиабилеты до г.Филадельфии и обратно

• 1110$ по курсу 34,02 руб.

30160

?

14.

25.06

Выданы из кассы на командировочные расходы:

• 1110$ по курсу 1$=34,02 руб.

• Авиабилеты до г.Филадельфии (США) и обратно

• денежные средства в рублях

?

30160

1500

15.

30.06

Возвращен в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм:

• валюта –100 $ по курсу 1 $=35,05 руб.

• рублей

?

?

16.

30.06

Сдан в банк на валютный счет остаток неиспользованных подотчетных сумм – 100 $

?

Дата

Номер документа

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб

дебет

кредит

сальдо

02

5200000

02

2795

Возврат долгосрочного займа

25000

03

302

Плата за текущую аренду

12500

05

164

За основные средства

115000

09

165

За продукцию

155000

11

166

За нематериальные активы

85000

11

167

За материалы

150000

15

420

За материалы

132000

16

-

Неиспользованная сумма аккредитива

20000

18

132

Взносы в фонд социального страхования

12500

18

133

Взносы в пенсионный фонд

67000

18

134

Взносы в фонды медицинского страхования

8200

22

135

Налог на доходы физических лиц

18500

22

245

По претензии

50000

25

1918

Целевые поступления

10000

27

138

За лицензию за право торговли

80000

29

224

Ошибочно зачисленная сумма по платежному требованию

30000

30

139

По выданному векселю

45000

30

?

Номер операции

Дата

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1.

1.06

Зачислены на расчетный счет денежные средства в погашение дебиторской задолженности за проданную продукцию

240 000

2.

3.06

Зачислен на расчетный счет штраф за нарушение договорных условий поставки

2 350

3.

3.06

Приобретен депозитный сертификат банка

20 000

4.

3.06

Зачислена на расчетный счет ссуда банка

45 000

5.

4.06

Перечислены с расчетного счета авансовые платежи по договору

12 000

6.

5.06

Открыт аккредитив за счет собственных средств организации

23 600

7.

7.06

Перечислено с расчетного счета за рекламу в газете

12 630

8.

7.06

Перечислено с расчетного счета таможне за растаможивание поступивших грузов

18 500

9.

7.06

Сдана в банк выручка от продажи продукции, поступившая в кассу за наличный расчет

18 700

10.

11.06

Перечислены с расчетного счета:

• налог на доходы физических лиц

• авансовые платежи по налогу на прибыль

64 148

29 607

11.

14.06

Зачислены на расчетный счет:

• остаток неиспользованного аккредитива

• денежные средства из кассы

1 500

52 200

12.

28.06

Перечислены с расчетного счета на приобретение валюты в размере 10 000 $

350 000

Содержание хозяйственных операций

Сумма, рублей

1. Открыт аккредитив за счет:

- собственных средств

- краткосрочного кредита

100000

150000

2. Оплачена с аккредитива задолженность перед поставщиком

200000

3. Остаток неиспользованного аккредитива направлен на погашение задолженности перед банком

50000

4. Депонированы денежные средства на приобретение чековой книжки

100000

5. Погашена задолженность перед прочими кредиторами чеками

85000

6. Возвращены неиспользованные чеки

15000

7. Наличные денежные средства переданы инкассаторам

250000

8. Сданы наличные денежные средства в почтовое отделение связи

50000

9. зачислены на расчетные счета деньги, поступившие от инкассаторов и из отделения связи

300000

Номер операции

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1

Начислена оплата труда по сдельным расценкам, повременным тарифным ставкам, окладам, используемым в организации:

• рабочим основного производства;

• рабочим вспомогательного производства;

• аппарату управления цехов;

• управленческому персоналу организации;

• рабочим за исправление бракованной продукции;

• работникам, связанным с заготовлением материалов;

• лицам, осуществляющим операции по выбытию основных средств;

• работникам, связанным со сбытом продукции;

• работникам, занятым в капитальном строительстве.

426 500

15 300

128000 300 000

1 300

7 300

25 000

1 500

21 500

2

Начислена оплата труда за непроработанное время в соответствии с законодательством.

Ежегодные отпуска:

• рабочим основного производства;

• рабочим вспомогательного производства;

• аппарату управления цехов;

• управленческому персоналу организации;

• работникам, связанным со сбытом продукции;

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении работникам аппарата управления.

Оплата льготных часов подростков, работающих в цехе основного производства.

53 000

12 300

23 700

42 300

4 300

4 630

1 300

4

Начислена оплата труда за работу в выходные и праздничные дни рабочим основных цехов.

12 800

7

Начислена премия за долголетнюю трудовую деятельность в связи с юбилейными датами.

15 000

10

Начислена оплата труда:

-персоналу, занятому содержанием законсервированных объектов

лицам;

- за ликвидацию последствий наводнения.

1990

12 000

Номер операции

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1

Удержан налог на доходы физических лиц из причитающейся оплаты труда и других начислений работников организации

273780

2

Удержано:

• по исполнительным документам

• за форменную одежду

• суммы вкладов в отделения банков на личные счета

• остатки своевременно не возвращенных авансов на командировочные и хозяйственные расходы

• в возмещение потерь от брака

• в погашение части ссуды, выданной работнику организации

25 700

10 500

2800

110 500

2 450

450

3.

Получены с расчетного счета в кассу денежные средства на выдачу оплаты труда работников за предыдущий месяц

1658440

4

Выдана из кассы заработная плата работникам организации

1649440

5

Депонируется неполученная своевременно оплата труда

9 000

7

Сданы в банк депонированные суммы оплаты труда

9 000

8

Получены из банка в кассу по поручению работника депонированная оплата труда

Выданы из кассы указанная задолженность работникам организации

7 200

7 200

Документ и содержание хозяйственных операций

Сумма, руб

1. Расходный кассовый ордер №50 от 14.03.20хх.

Выдано Снегиреву А.П. под отчет

2500

2. Авансовый отчет №6 от 20.03.20хх.

- приобретен кабель у физического лица Морозова Н.Ф. и оприходован на склад согласно приходному ордеру

- приобретен кабель в розничной торговле и оприходован на склад по приходному ордеру

- приобретен кабель в ООО «Кабель» и оприходован на склад по приходному ордеру

- НДС по приобретенному кабелю (18 %)

1000

800

900

?

3. Расходный кассовый ордер №60 от 20.03.20хх.

Выдан Снегиреву А.П. перерасход подотчетных сумм

?