- •Выписка из журнала хозяйственных операций за апрель 200__года
- •7. Составить оборотную ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Материалы».
- •Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 10 «Материалы»
- •8. К синтетическим счетам «Материалы», «Основное производство», «Общепроизводственные расходы» и «Общехозяйственные расходы» открыть аналитические счета.
- •Аналитические счета к счету 10 «Материалы»
- •Аналитические счета к счету 20 «Основное производство»
- •Аналитические счета к счету 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
- •9. Составить шахматный оборотный баланс по счетам синтетического учета.
- •Шахматный оборотный баланс
- •10. По данным оборотной ведомости и счетов составить бухгалтерский баланс на 1 мая 200__ г на типовом бланке.
- •Оборотно-сальдовая ведомость
- •Бухгалтерский баланс предприятия на 1 апреля 200_ г.
Аналитические счета к счету 20 «Основное производство»
20/1 «Изделие А» |
20/2 «Изделие Б» |
||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
С.н. 381000 |
|
С.н. 162000 |
|
4) 432000 |
35-2) 1704203,75 |
4) 189000 |
35-2) 862005,76 |
4) 25760 |
|
4) 12040 |
|
4) 327293,20 |
|
4) 156405,60 |
|
10) 248400 |
|
10) 161280 |
|
12) 74520 |
|
12) 48384 |
|
13) 24840 |
|
13) 16128 |
|
14) 36810 |
|
14) 21981 |
|
30) 26804,49 |
|
30) 12809,62 |
|
32) 29514,78 |
|
32) 19085,22 |
|
33) 31731,42 |
|
33) 20518,58 |
|
34) 65529,86 |
|
34) 42373,74 |
|
Оборот 1323203,75 |
Оборот 1704203,75 |
Оборот 700005,76 |
Оборот 862005,76 |
С.к.0,00 |
|
С.к. 0,00 |
|
Аналитические счета к счету 25 «Общепроизводственные расходы»
25/1 «Расходы на содержание машин и оборудования» |
25/2 «Общецеховые расходы» |
||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
С.н. 0 |
|
С.н. 0 |
|
6) 1600 |
32) 29514,78 |
6) 2250 |
33) 31731,42 |
9) 7000 |
32) 19085,22 |
9) 2000 |
33) 20518,58 |
10) 25000 |
|
10) 30 000 |
|
12) 7500 |
|
12) 9000 |
|
13) 2500 |
|
13) 3000 |
|
14) 5000 |
|
14) 6000 |
|
Оборот 48600 |
Оборот 48600 |
Оборот 52250 |
Оборот 52250 |
С.к.0,00 |
|
С.к. 0,00 |
|
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет |
Кредит |
С.н. 0 |
|
6) 3000 |
34) 65529,86 |
9) 1000 |
34) 42373,74 |
10) 50000 |
|
12) 15000 |
|
13) 5000 |
|
14) 4000 |
|
25) 3000 |
|
26) 1803,60 |
|
31) 25100 |
|
Оборот 107903,60 |
Оборот 107903,60 |
С.к.0,00 |
|
9. Составить шахматный оборотный баланс по счетам синтетического учета.
Шахматный оборотный баланс
Кредит Дебит |
60 |
51 |
10 |
98 |
8 |
2 |
76 |
82 |
96 |
70 |
68 |
69 |
10 |
1131330,93 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
210839,07 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
1455961 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
58791 |
|
1182112,91 |
|
|
|
|
|
41662,00 |
409680 |
|
122904 |
8 |
|
|
|
120000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
120000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
25 |
11000,00 |
|
|
|
|
3850,00 |
|
|
14500,00 |
55000,00 |
|
16500,00 |
26 |
4000,00 |
|
|
|
|
3000,00 |
|
|
6000,00 |
50000,00 |
|
15000,00 |
97 |
|
|
|
|
|
|
1200,00 |
|
|
|
|
|
76 |
|
19661,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
84 |
|
|
|
|
|
|
|
150000,00 |
|
|
|
|
96 |
40000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
15000,00 |
|
4500,00 |
70 |
|
|
|
|
|
|
20000,00 |
|
|
|
68858 |
|
50 |
|
662000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51 |
|
|
|
|
|
|
10000,00 |
|
|
|
|
|
68 |
|
350000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69 |
|
142400,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
66 |
|
1000000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450003,60 |
|
62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
|
18461,50 |
|
|
|
|
|
99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55658,85 |
|
Итого |
1455961 |
3630022,5 |
1182112,91 |
120000,00 |
120000,00 |
6850,00 |
49661,50 |
150000,00 |
62162,00 |
529680 |
574520,45 |
158904 |
продолжение
Кредит Дебет |
96 |
50 |
62 |
71 |
97 |
25 |
26 |
40 |
20 |
43 |
90 |
44 |
10 |
|
|
|
6092,80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
40968 |
|
|
|
|
100850,00 |
107903,60 |
|
|
|
|
|
08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
14500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
6000 |
|
|
4803,60 |
25100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
76 |
|
20000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
84 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
96 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
605000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
71 |
|
9800,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51 |
|
20000,00 |
2810018,88 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
66 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43 |
|
|
|
|
|
|
|
2566209,51 |
|
|
|
|
40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2566209,51 |
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2203264,26 |
|
18461,50 |
62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2950023,60 |
|
44 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
61468 |
654800,00 |
2810018,88 |
10896,40 |
25100,00 |
100850,00 |
107903,60 |
2566209,51 |
2566209,51 |
2203264,26 |
2950023,60 |
18461,50 |
Окончание
Кредит Дебет |
99 |
19 |
Итого |
10 |
|
|
1137423,73 |
19 |
|
|
210839,07 |
60 |
|
|
1455961,00 |
20 |
|
|
2023209,51 |
8 |
|
|
120000,00 |
1 |
|
|
120000,00 |
25 |
|
|
100850,00 |
26 |
|
|
107903,60 |
97 |
|
|
1200,00 |
76 |
|
|
39661,50 |
84 |
|
|
150000,00 |
96 |
|
|
59500,00 |
70 |
|
|
693858,00 |
50 |
|
|
662000,00 |
71 |
|
|
9800,00 |
51 |
|
|
2840018,88 |
68 |
|
210839,07 |
560839,07 |
69 |
|
|
142400,00 |
66 |
|
|
1000000,00 |
43 |
|
|
2566209,51 |
40 |
|
|
2566209,51 |
90 |
278294,24 |
|
2950023,60 |
62 |
|
|
2950023,60 |
44 |
|
|
18461,50 |
99 |
|
|
55658,85 |
Итого |
278294,24 |
210839,07 |
22542050,93 |