Тема 26: Офшорний бізнес Науковий керівник – к.Е.Н., доц. Овсієнко о. В. План

1. Офшорні зони: сутність та класифікація.

2. Схеми міжнародних офшорних операцій. Переваги та недоліки офшорного бізнесу.

3. Регулювання офшорного бізнесу.

Рекомендована література

Баймуратов, М. О. Офшорні зони у сучасному всесвіті: питання теорії та практики [Текст] : моногр. / М. О. Баймуратов, О. І. Зоріна – О. : Фенікс, 2010. – 173 с.

Вергун, В. А. Іноземні інвестиції: офшорні зони та їх інституції в міжнародному бізнесі [Текст] : навч. посіб. / В. А. Вергун, О. І. Ступницький; Київ. нац. ун-т ім. Тараса Шевченка. – К. : Київський університет, 2012. – 415 с.

Гаверський, В. В. Форми і методи регулювання офшорного підприємництва [Електронний ресурс] / В. В. Гаверський // Південноукраїнський правничий часопис. – 2013. – № 1. – С. 252-255. – Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/j-pdf/Pupch_2013_1_84.pdf.  

Гамбаров, Г. Д. Механізм міжнародно-правового співробітництва у сфері боротьби з офшорними схемами ухилення від сплати податків [Електронний ресурс] / Г. Д. Гамбаров // Фінансове право. – 2013. – № 3. – С. 18-21. – Режим доступу : http://nbuv.gov.ua/j-pdf/Fp_2013_3_7.pdf.  

Д’яконова, І. І. Діяльність офшорних зон у міжнародних фінансових відносинах: значення та регулювання [Електронний ресурс] / І. І. Д’яконова // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. – 2014. – Вип. 38. – С. 14-20. - Режим доступу : http://nbuv.gov.ua/j-pdf/pprbsu_2014_38_4.pdf.

Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/1702-18

Конвенція про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/995_029

Левковець, О. М. Модернізаційні перспективи України: офшорні зони як фактор ризику [Текст ] / О. М. Левковець // Вісник НЮАУ ім. Ярослава Мудрого. Серія: Економічна теорія та право. – 2011. – № 4 (7).

Лещенко, Р. М. Офшорні юрисдикції: історія виникнення, поняття та класифікація [Електронний ресурс] / Р. М. Лещенко // Часопис Київського університету права. – 2014. – № 1. – С. 148-154. – Режим доступу : http://nbuv.gov.ua/j-pdf/Chkup_2014_1_35.pdf. 

Лещенко, Р. М. Проблеми вдосконалення фінансово-правового регулювання офшорних механізмів у законодавстві України [Електронний ресурс] / Р. М. Лещенко // Часопис Київського університету права. – 2014. – № 2. – С. 148-154. – Режим доступу : http://nbuv.gov.ua/j-pdf/Chkup_2014_2_35.pdf.  

Літвінчук, І. А. Правове становище офшорних і вільних економічних зон [Текст] : наук-практ. посіб. / І. А. Літвінчук. – К. : Видавець Фурса С. Я.; КНТ, 2006. – 292 с.

Манзюк, О. О. Негативні наслідки діяльності офшорних зон та шляхи їх подолання в Україні [Електронний ресурс] / О. О. Манзюк // Європейський вектор економічного розвитку. – 2013. – № 2. – С. 172-178. – Режим доступу : http://nbuv.gov.ua/j-pdf/ever_2013_2_21.pdf. 

Манзюк, О. О. Проблема класифікації та визначення офшорних зон [Електронний ресурс] / О. О. Манзюк. // Економіка. Управління. Інновації. – 2013. – № 2. – Режим доступу : http://nbuv.gov.ua/j-pdf/eui_2013_2_50.pdf.  

Манзюк, О. О. Роль офшорних зон у соціально-економічному розвитку країни [Електронний ресурс] / О. О. Манзюк // Ефективність державного управління. – 2014. – Вип. 38. – С. 478-483. – Режим доступу : http://nbuv.gov.ua/j-pdf/efdu_2014_38_60.pdf.  

Манзюк, О. О. Світовий досвід мінімізації негативної ролі офшорних юрисдикцій на економіку [Електронний ресурс] / О. О. Манзюк // Економічний форум. – 2015. – № 1. – С. 33-41. – Режим доступу : http://nbuv.gov.ua/j-pdf/ecfor_2015_1_8.pdf. 

Оффшорные компании [Текст] : путеводитель / [А. А.-А. Ницевич и др. ; под ред. И. А. Воеводиной] ; Междунар. Юрид. Служба InterLegal. – 2-е изд., изм. и доп. – Одесса : Феникс, 2015. – 74 с. 

Розпорядження Кабінету Міністрів України від 23.02.2011 № 143-р «Про перелік офшорних зон» [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/143-2011-р

Руденко, В. В. Інвестиційна діяльність в офшорних зонах: особливості реалізації та перспективи розвитку [Електронний ресурс] / В. В. Руденко // Вісник Хмельницького національного університету. Економічні науки. – 2015. – № 1. – С. 133-138. – Режим доступу : http://nbuv.gov.ua/j-pdf/Vchnu_ekon_2015_1_26.pdf.  

Товкун, І. М. Міжнародно-правові засоби функціонування офшорних фінансових центрів [Електронний ресурс] / І. М. Товкун // Проблеми законності. – 2013. – Вип. 123. – С. 115-126. – Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/j-pdf/Pz_2013_123_14.pdf.  

Удачина, І. М. Офшорний сектор світової економіки [Текст] : моногр. / І. М. Удачина, В. А. Новицький, Н. М. Борейко. – Ірпінь : Нац. ун-т ДПС України, 2011. – 149 с.

Уманців, Ю. А. Офшорне підприємництво у сучасній економіці [Текст] : моногр. / Ю. А. Уманців, Ю. А. Швед. – К. : Атіка, 2004. – 144 с.

Черленяк, І. І. Міжнародний офшорний бізнес та глобальна фінансова система [Електронний ресурс] / І. І. Черленяк, О. М. Дюгованець // Проблеми економіки. – 2014. – № 2. – С. 24-29. – Режим доступу : http://nbuv.gov.ua/j-pdf/Pekon_2014_2_3.pdf.  

Чубенко, А. Г. Протидія легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, через офшорні юрисдикції: фінансово-правовий аспект [Електронний ресурс] / А. Г. Чубенко // Боротьба з організованою злочинністю і корупцією (теорія і практика). – 2014. – № 1. – С. 108-112. – Режим доступу : http://nbuv.gov.ua/j-pdf/boz_2014_1_27.pdf.  

Чуфаров, И. Трансфертное ценообразование 2.0 [Электронный ресурс] / И. Чуфаров // Зеркало недели. – 26 дек. 2014. – Режим доступа :  http://gazeta.zn.ua/finances/transfertnoe-cenoobrazovanie-2-0-_.html.

Шевчук, Д. А. Оффшоры: инструменты налогового планирования [Электронный ресурс] : учеб. пособ. / Д. А. Шевчук. – М. : ГроссМедиа, 2008. – 199 с. – Режим доступу : http://financepro.ru/business/4228-offshory-instrumenty-nalogovogo-planirovanija.html.

Шутова, О. С. Правова природа офшорних зон [Електронний ресурс] / О. С. Шутова // Часопис Київського університету права. – 2012. – № 2. – С. 143-146. – Режим доступу : http://nbuv.gov.ua/j-pdf/Chkup_2012_2_34.pdf.  

Шэксон, Н. Люди, обокравшие мир. Правда и вымысел о современных офшорных зонах [Текст] / Шэксон Николас. – М. : Эксмо, 2012. – 281 с.