Глава 2. Анализ показателей по труду

2.1 Общая характеристика выполнения основных показателей по труду

Таблица 2.1

Выполнение основных показателей по труду

Показатель	Символ	Базис	Отчет	Изменение	Темп роста,%
А	Б	1	2	3	4
1.Объем перевозок,млн.т-км брутто	∑Plb	6333	6313	-20	99,684
2.Среднесписочная численность работников депо,чел.,в т.ч.:	N	1275	1260	-15	98,824
-локомотивные бригады	Nbr	667	659	-8	98,801
-основные рабочие,занятые на ТРТО локомотивов	Nrm	319	323	4	101,254
-условно постоянный контингент работников депо	Nup	289	278	-11	96,194
2.Кроме того,основные производственные рабочие,занятые на ТРТО локомотивов других собственников	Nds	33	32	-1	96,970
3.Фонд оплаты труда работников депо,тыс.руб.,в т.ч.:	Ez	143454	139843	-3611	97,483
-зависящий контингент	Ez v	120808	118292	-2516	97,917
-условно постоянный контингент	Ez up	22646	21551	-1095	95,165
4.Среднемесячный заработок работников,руб.	z	37504	36996	-508	98,645
-зависящий контингент	zv	37629	37216,5	-412,5	98,904
-условно постоянный контингент	zup	26120	25840	-280	98,928
5.Производительность труда рабочих,занятых на эксплуатационных работах,тыс.т-км брутто/чел.	B	4967,1	5010,3	43,2	100,871
6.Коэффициент индексации заработной платы	kind	1,1

∆N=-15

1 2

N₀ N₀I_∑PLb N₁

1275 1275*0,99684= 1260

=1270,971

∆N(∑Pl_b)=-4,029

SS

∆N(B)=-10,971

SS

Схема 2.1. Схема расчета изменения численности работников, человек

Из расчетов на схеме 2.1 следует, что в результате сокращения объемов работ в локомотивном депо произошло сокращение штата работников на 4 человека. Вместе с тем рост производительности труда на 0,9% позволил высвободить еще 11 человек. В результате численность работников в отчетном периоде по сравнению с базисным сократилась на 15 человек.

Следует помнить, что при сравнении стоимостных показателей нужно обеспечить их сопоставимость. Для этого необходимо иметь информацию об индексации заработка работника, произведенного в соответствии с коллективным договором. Сопоставимость стоимостных показателей обеспечивается путем пересчета средней заработной платы работников и фонда оплаты их труда отчетного периода на средний коэффициент индексации заработка (k^ind).

E^sp= = =127130 руб.;

z^sp= = =33632,7 руб.

Должно соблюдаться требование опережающего роста производительности труда над средним заработком в сопоставимых условиях. При таком соотношении темпов роста рассматриваемых показателей обеспечивается снижение себестоимости продукции (работ, услуг) в части затрат труда.

2 ∆E_z(e_z^∑plb)=-3157,685

1 2.1 2.2

E_z0 E_z0I_∑PLb E_z^sp E_z1

143454 143454*0,99684= 127130 139843

=143000,685

∆E_z(∑Pl_b)=-453,315

SS

∆E_z(drkf)=-15870,685

SS

∆E_z(ind)=12713

SS

∆E_z=-3611

Схема 2.2. Схема расчетов, выполняемых при общей характеристике изменения фонда оплаты труда, тыс.руб.

Абсолютный прирост фонда оплаты труда составил -3611 тыс.руб. Изменение фонда оплаты труда относительно выполненного объема перевозок составило -453,315 тыс.руб. Экономия сложилась и по фактору себестоимости 10 т-км брутто в части затрат на оплату труда (-3157,685 тыс.руб.). На повышение заработка путем его индексации было направлено 12713 тыс.руб. Нужно отметить, что в определенной части источником этих средств была экономия, полученная за счет улучшения качественных факторов, характеризующих использование трудовых ресурсов. К этим факторам относят изменение:

-производительности труда;

-уровня квалификации работников;

-системы оплаты труда;

-материального стимулирования и др.

По данным факторам достигнута экономия 15870,685 тыс.руб.

∆z=-508

1 2

z₀ z^sp z₁

37504 33632,7 36996

∆z(kf)=-3871,3

SS

∆z(ind)=3363,3

SS