- •Содержание
- •Глава 1. Анализ объемных и качественных показателей работы локомотивного депо 3
- •Глава 2. Анализ показателей по труду 16
- •Глава 3. Анализ расходов локомотивного депо 31
- •Глава 4. Анализ финансовых результатов депо от прочей деятельности 42
- •Введение
- •1.2 Оценка влияния на пробеги и парк электровозов качественных показателей их использования
- •Пробеги и эксплуатируемый парк электровозов в грузовом движении (в границах участков работы локомотивных бригад)
- •Глава 1. Анализ объемных и качественных показателей работы локомотивного депо
- •1.1 Общая характеристика динамики работ по перевозкам
- •Динамика и состав работ, выполняемых депо за II квартал года
- •Динамика качественных показателей использования электровозов в грузовом движении
- •Проверка исходных данных
- •Cхема 1.1.Оценка влияния качественных факторов на пробеги и эксплуатируемый парк локомотивов способом относительных величин
- •Оценка влияния на пробеги и парк электровозов качественных показателей их использования
- •Оценка причин изменений среднесуточной производительности труда в абсолютном и относительном выражении
- •1.3 Оценка влияния на величины эксплуатируемого парка электровозов в грузовом движении, их производительность и среднесуточный пробег изменений факторов, определяющих затраты времени локомотивов
- •Анализ причин изменения среднесуточного пробега электровозов в грузовом движении и их производительности
- •Оценка влияния затрат времени электровоза по видам работ на локомотиво-часы эксплуатируемого парка локомотивов
- •Оценка влияния затрат времени электровоза по видам работ на производительность локомотива
- •Глава 2. Анализ показателей по труду
- •2.1 Общая характеристика выполнения основных показателей по труду
- •Выполнение основных показателей по труду
- •Cхема 2.3. Схема расчетов, выполняемых при общей характеристике изменения среднего заработка работников, руб.
- •2.2 Оценка влияния на потребность в контингенте депо изменений объемов работ, их состава, трудоемкости и бюджета времени среднесписочного рабочего
- •Оценка влияния на потребность в контингенте работников депо изменения трудоемкости работ и рабочего времени
- •2.3 Оценка влияния изменения трудоемкости перевозок грузов электровозами в разрезе видов движения на потребность в контингенте работников
- •Эксплуатируемый парк локомотивов и затраты труда локомотивных бригад
- •Результаты анализа причин изменения затрат труда локомотивных бригад под действием факторов, определяющих трудоемкость 1 млн.Т-км брутто, выполненных электровозами в грузовом движении
- •2.4 Анализ фонда рабочего времени локомотивных бригад
- •2.5 Результаты анализа численности рабочих и производительности их труда
- •Результаты анализа численности работников и производительности их труда
- •Глава 3. Анализ расходов локомотивного депо
- •3.1 Общая характеристика изменений расходов локомотивного депо на перевозки
- •Структура и динамика расходов локомотивного депо
- •3.2 Анализ расходов локомотивного депо, зависящих от объемов выполненных работ
- •Анализ расходов локомотивного депо, зависящих от объемов выполненных работ
- •3.3 Анализ расходов по отдельным статьям затрат
- •Анализ расходов по статье «Работа электровозов в грузовом движении»
- •3.4 Анализ расходов на оплату труда локомотивных бригад, занятых на перевозках грузов электровозами
- •Исходные данные для анализа затрат на оплату труда рабочих локомотивных бригад, занятых на перевозках грузов электровозами
- •Cхема 3.2. Анализ расходов на оплату труда локомотивных бригад, занятых на перевозках грузов электровозами, тыс.Руб.
- •3.5 Анализ расходов на электроэнергию для тяги поездов
- •Cхема 3.3. Анализ расходов на электроэнергию для тяги поездов, тыс.Руб. Вывод
- •Глава 4. Анализ финансовых результатов депо от прочей деятельности
- •4.1 Финансовые результаты локомотивного депо от прочей деятельности
- •Cхема 4.1. Анализ доходов от реализации услуг сторонним потребителям, тыс.Руб.
- •Cхема 4.2. Анализ расходов по прочим видам деятельности, тыс.Руб. Вывод
- •Анализ финансовых результатов от продажи работ, услуг сторонним организациям
- •Заключение
- •Приложения Исходные данные
- •Объемы работ локомотивного депо по перевозкам за 2 квартал …года
- •Пробеги и парк электровозов в грузовом движении (в границах участков работы локомотивных бригад )
- •Качественные показатели использования электровозов в грузовом движении
- •Основные показатели по труду за 1 квартал … года
- •Среднесписочная численность рабочих, условно отнесенных к контингенту, зависящему от объемов работ, чел.
- •Затраты труда локомотивных бригад по видам работ, чел.-ч.
- •Баланс рабочего времени среднесписочного рабочего локомотивной бригады, ч.
- •Расходы локомотивного депо, зависящие от объемов выполняемых работ, тыс. Руб.
- •Исходные данные для анализа расходов на оплату труда локомотивных бригад
- •Условно-постоянные расходы локомотивного депо, тыс. Руб.
- •Список использованной литературы
3.3 Анализ расходов по отдельным статьям затрат
Как уже отмечалось выше, в отчетном периоде был допущен перерасход средств по статье «Работа электровозов в грузовом движении». Необходимо исследовать причины такого перерасхода по элементам затрат. При этом переменные расходы по элементам затрат при анализе увязываются с объемными показателями-измерителями, непосредственно влияющими на их величину. Такой анализ нашел свое отражение в таблице 3.3.
Вывод
Расходы депо за отчетный период по статье «Работа электровозов в грузовом движении» увеличились на 5120 тыс.руб. главным образом за счет роста объемов перевозок на 2,14 % (2641,26 тыс.руб.). Рост себестоимости единицы измерителя привел к перерасходу 2478,74 тыс.руб. Наибольшее влияние в сторону увеличения расходов по фактору «Себестоимость 10 приведенных т-км брутто» оказали рост затрат на электроэнергию (1968,27 тыс.руб.) и на оплату труда (533,77 тыс.руб.). Причины изменения расходов по этим элементам затрат нуждаются в детализации, которая найдет свое отражение в следующих пунктах главы 3 курсовой работы.
Таблица 3.3
Анализ расходов по статье «Работа электровозов в грузовом движении»
Элемент затрат |
№ строки |
Объемный фактор,приня-тый для анализа расходов |
Темп роста объемного фактора,% |
Расходы, тыс.руб. |
Изменение расходов, тыс.руб. |
||||||
Базис |
Базис, пересчитан. на темп роста |
Отчет |
Всего |
в т.ч. по фактору |
|||||||
объема перевозок брутто |
измеритель работ |
объем перевозок брутто |
качество использования локомотива |
себестоимость единицы измерителя |
|||||||
А |
Б |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Работа электровозов в грузовом движении |
1 |
∑Plb g e |
102,14 |
123308 |
125949,26 |
125949,26 |
128428 |
5120,00 |
2641,26 |
0,00 |
2478,74 |
Затраты на оплату труда |
2 |
∑mSlin |
101,67 |
21579,0 |
22041,22 |
21940,23 |
22474,0 |
895,00 |
462,22 |
-100,99 |
533,77 |
Отчисления на соц.нужды |
3 |
∑mSlin |
101,67 |
5610,00 |
5730,17 |
5703,91 |
5800,00 |
190,00 |
120,17 |
-26,25 |
96,09 |
Электроэнергия для тяги поездов |
4 |
∑Plb g e |
102,14 |
95412,0 |
97455,73 |
97455,73 |
99424,0 |
4012,00 |
2043,73 |
0,00 |
1968,27 |
Темп роста средней цены 1 кВт-ч электроэнергии,% |
5 |
∑mS |
101,58 |
108,30 |
110,62 |
110,01 |
109,10 |
0,80 |
2,32 |
-0,61 |
-0,91 |
Прочие затраты |
6 |
∑mS |
101,58 |
707,00 |
722,14 |
718,18 |
730,00 |
23,00 |
15,14 |
-3,97 |
11,82 |
Всего |
7 |
- |
- |
123308 |
125949,26 |
125818,05 |
128428 |
5120,00 |
2641,26 |
-131,21 |
2609,95 |
Оценка влияния на расходы состава выполняемых работ |
8 |
- |
- |
- |
- |
131,21 |
- |
- |
- |
131,21 |
-131,21 |