18. Структура банковских активов, понятие работающих и неработающих активов, их соотношение

Ответ:

Активными наз. операции по размещению банк.ресурсов. Банк.активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — ден.наличность, учетные векселя и др.краткоср.об-ва, ссуды и цен.бумаги. До 80% банк.активов приходится на учетно-ссудные операции и вложения в цен.бумаги. С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить 4 группы банк.активов. 1) первичные резервы (самые ликвидные активы, кот. м.б. немедленно исп. для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты): ден.наличность банка, чеки и др.плат.док-ты в процессе инкассирования, ср-ва на корр.счетах в др.КБ. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка. 2) вторичные резервы (приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, кот. с мин.задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные): векселя и др.краткоср.цен.бумаги, ссуды до востребования и краткоср.ссуды первоклассным заемщикам. Основное назнач. данной группы активов — служить источником пополнения первичных резервов. 3) самая важная часть — портфель банковских ссуд — наиболее доходные, но и самые рискованные активы; главный источник прибыли банка. 4) портфель цен.бумаг, или портфель банк.инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгоср.цен.бумаг и превращения их в краткоср.. Теоретически для получ. макс.дохода необходимо направлять возможно макс.сумму ср-в в операции, имеющие наибольшую доходность на практике следует учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры  активов   банка . 1. Не все привлеченные  банком  ср-ва можно реализовать в доходных активных операциях. Часть ср-в должна быть в кассе  банка   и  на его корр.счете для выполнения им своих текущих об-в, а часть в соотв. с требованиями регулирующих органов должна храниться на резервном счете в ЦБ ; часть собственных ср-в  банка  используется для приобретения ОС. Следовательно,  активы   банка  делятся на  работающие , т.е. вложенные в операции, кот. могут принести доход (все операции с клиентурой банка по кредитной системе: ссудные операции с юр.лицами, кредиты банка, расчеты по ин.операциям, операции с цен.бумагами, лизинговые операции, выданные гарантии и т.д.; учитываются на ссудных счетах и счетах предост.межбанк.кредитов, приобр.цен.бумаг, корр.сч.в др.банках)  и  на  неработающие. Такое деление необходимо для опред. доходности банков 2. При размещении  работающих   активов  следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей деят-ти КБ , влияющих на структуру их активных операций - соотношение капитала  банка   и  его рисковых  активов, а также др.нормативы, связ. с выдачей кредитов  и обеспечением ликвидности. Наконец, при размещении  активов  с целью получения прибыли следует учитывать, что любая фин.операция может принести как прибыль, так  и  убытки Доля  неработающих активов определяется как внутр.факторами, зависящими от рук-ва  банка , так  и  внеш., обусловленными требованиями регулирующих органов в области обяз.резервирования части привлеченных ср-в банка. Оптимальный уровень неработающих активов должен составлять не более 20% от суммы всех активов.