Вопрос 22. Кредит: сущность, формы, виды, принципы, функции, методы.

Кредит — сделка между рыночными субъектами по предоставлению денет или имущества в пользование на условиях возвратности, срочности, платности и материальной обеспеченности. Формой реализации кредита выступает ссуда. Обычно под кредитом в узком смысле слова понимается движение ссудного капитала, осуществляемого на условиях срочности, возвратности, платности и материальной обеспеченности.

Принципы кредитования: 1. Платность. Плата за получаемую в ссуду определенную сумму денег является ценой ссуды и называется нормой процента, которая определяется как отношение суммы процента к величине ссудного капитала. 2.Возвратность - т.е. возврат кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. 3.Срочность - т.е. на определенный срок. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. 4.Материальное обеспечение ссуды - т.е. нужны гарантии или залог. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

Необходимость кредита обусловлена непреложным законом рыночной экономики — деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное движение. В процессе кругооборота и оборота капитала на одних предприятиях образуются временно свободные денежные средства, которые выступают как источник кредита, на других — возникает потребность в них.

Источниками кредита являются временно свободные денежные средства не только предприятий, учреждений, но и физических лиц. В качестве источника кредитных ресурсов могут выступать временно не используемые денежные ресурсы из амортизационного фонда, оборотного капитала, фонда развития производства предприятий.

Сущность кредита как экономической категории проявляется в его функциях (функции кредита), раскрытие которых позволяем установить связь данной категории с системой экономических отношений.

В развитом рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции:

1. распределительную

2. замещения денег в обращении;

3. стимулирующую

4. контрольную.

Эти функции кредита тесно связаны между собой, определяя в своей совокупности определенную экономическую роль кредитных отношений.

Экономическая роль кредита заключается в перераспределении стоимости на основе платности, строковости, обеспечения и возврата.

Формы К. - по срокам (долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные); по обеспеченности (обеспеченные, необеспеченные); по виду кредитора (государственные, коммерческие, частные, синдицированные); по направлению использования (потребительские, ипотечные, промышленные, сезонные, экспортные, импортные); по способу предоставления (вексельные, кредитные линии, возобновляемые - револьверные, обращаемые - ролловерные, консигнации); по размеру (мелкие, средние, крупные). В зависимости от содержания объекта различают К.: товарный, денежный и смешанный (товарно-денежный). Товарный К. исторически возник ранее денежного. В совр. практике товарный К. используется при продаже товаров в рассрочку платежа, при аренде имущества (в том числе лизинга оборудования) и др.; преобладает денежный (финансовый) К., при к-ром в качестве ссуженной стоимости выступают ден. средства. Смешанный К. используется при расчетах за денежные ссуды периодич. поставками сырьевых ресурсов, с/х продукции и др. товаров.

В России кредиты делятся по видам в зависимости от:

1) срока оплаты ссуды (краткосрочные - до шести месяцев, среднесрочные - от шести месяцев до одного года, долгосрочные - свыше одного года); 2) объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, материалов в промышленности, приобретение разнообразных товаров в торговле; затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве): 3) отраслевой направленности (в промышленность, строительство, на транспорт, в торговлю и т.д.); 4) обеспеченности (прямые - ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности; косвенные - предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные); 5) платности за использование (платные - заемщик платит процент, бесплатные - заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента).

Также существует несколько упрощенный способ классифицировать кредиты:

Государственный кредит - именно государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование необходимых направлений.

Ипотечный кредит (ипотека) - кредит, выдаваемый для покупки недвижимости под залог недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита. Обычно это долгосрочный заем, выдаваемый на длительный срок.

Межбанковский кредит - форма взаимного кредитования финансовыми учреждениями друг друга, зачастую упрощена.

Международный кредит - наиболее поздняя форма, функционирует на международном уровне. Участниками подобных отношений могут быть как отдельные юридические лица, так и правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.).

Налоговый кредит - отсрочка налогового платежа, представляемая налоговыми или иными уполномоченными органами. Налоговый кредит предоставляется на основе договора налогового органа с предприятием и согласовывается с финансовым органом.

Потребительский кредит или целевое кредитование физических лиц в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению.

В современной российской практике применяются два основных метода кредитования: целевая ссуда и кредитование расчетного счета.

Сущность первого метода состоит в том, что ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в финансовых ресурсах. Целевая ссуда можем быть предоставлена в форме возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии,

При втором методе ссуды предоставляются в пределах установленного банком для заемщика лимита. Данный лимит используется заемщиком по мере потребности путем оплаты предъявляемых к его расчетному счету платежных документов в течение определенного периода.