Краткая характеристика организации и ее учетная политика

№ п/п

Наименование хозяйственных операций

Сумма, руб.

Д

К

1

2

3

4

5

1

Акцептован счет-фактура ЗАО «Сталь» за ткацкий станок:

а) покупная стоимость (без НДС);

б) НДС

35000

29661

5339

08

19

60

60

2

Оплачен счет-фактура ЗАО «Кин» полностью

35000

60

51

3

Начислена заработная плата работникам, занимавшимся наладкой ткацкого станка

7000

08

70

4

Начислены страховые взносы от начисленной заработной платы наладчикам

2100

08

69

5

Станок введен в эксплуатацию

38761

01

08

6

Удержан НДФЛ за начисленную заработную плату

910

70

68

7

Принят к вычету НДС по оплаченному и поставленному на баланс ткацкому станку

5339

68

19

8

Получен штраф от ООО «Бабочка» за нарушение условий поставки топлива

Начислен НДС от суммы штрафа

1000

130

51

91/2

91/1

68

9

Продано ОАО «Ветер» исключительное правообладание компьютерной программой 1С «Бухгалтерия»:

а) выставлен счет-фактура на продажную стоимость;

б) НДС

21000

3203

62

91/2

91/1

68

10

Списывается с баланса первоначальная стоимость выбывающей программы

15500

04/1

04

11

Списывается сумма накопленной амортизации

5600

05

04/1

12

Списывается остаточная стоимость программы

9900

91/2

04/1

13

Получена на расчетный счет частичная оплата от ОАО «Ветер» за компьютерную программу

18000

51

62

14

Акцептован и оплачен счет-фактура ИП «Кузнецова» за товары без НДС

1600

1600

41

60

60

51

15

Получены ДС в кассу на выдачу заработной платы за декабрь

15600

50

51

Продолжение таблицы 1

1

2

3

4

5

16

Выдана заработная плата за декабрь полностью

15600

70

50

17

Предоставлен займ ООО «Бриз» на 6 месяцев под 25% годовых

100000

58

51

18

Начислены и получены от ООО «Бриз» проценты по предоставленному займу за 4 месяца

6250

6250

76

51

91/1

76

19

Списано морально устаревшее оборудование

14500

02

01/1

20

Сумма начисленного взноса на дату списания

10400

02

01/1

21

Списана остаточная стоимость оборудования

4100

91/2

01/1

22

Акцептован счет – фактура ООО «Престиж» за материалы

-стоимость без НДС

-НДС

57000

48305

8695

10

19

60

60

23

Оплачен счет – фактура ООО «Престиж» полностью

57000

60

51

24

Материалы отпущены в производство

48305

20

10

25

Акцептован счет – фактура ООО «Луна» за материалы

-стоимость без НДС

-НДС

236000

200000

36000

10

19

60

60

26

Оплачен счет – фактура ООО «Луна» полностью

236000

60

51

27

Материалы отпущены в производство

200000

20

10

28

Перечислено с р/с на выдачу денежных средств Смирнову С. И.

5000

50

51

29

Выданы денежные средства Смирнову С.И. на командировочные расходы

5000

71

50

30

Возвращена сумма не израсходованных денежных средств Смирнова С.И.

2000

50

71

31

Предоставлен авансовый отчет Смирнова С.И

3000

26

71

32

Перечислено с р/c в кассу на выдачу З/П административно-управленческому персоналу

20000

50

51

33

Начислена заработная плата АУП

20000

26

70

34

Выдана заработная плата из кассы АУП

20000

70

50

35

Удержан НДФЛ АУП

2600

26

68

36

Получен штраф от ОАО «Гранит» за нарушение условий поставки материалов

Начислен НДС от суммы штрафа

15000

2288

51

91/2

91/1

68

37

Продано ООО «Крот» исключительное правообладание компьютерной программой:

а) выставлен счет-фактура на продажную стоимость;

б) НДС

26317

4014

62

91/2

91/1

68

38

Списывается с баланса первоначальная стоимость выбывающей программы

18700

04/1

04

39

Списывается сумма накопленной амортизации

2240

05

04/1

40

Списывается остаточная стоимость программы

16460

91/2

04/1

41

Получена на расчетный счет частичная оплата от ООО «Крот» за компьютерную программу

21000

51

62

42

Услуги сторонних организаций:

а) стоимость;

б) НДС

16000

13559

2441

26

19

60

60

43

Принят к вычету НДС по прочим услугам

2441

68

19

44

Списаны общехозяйственные расходы

39159

20

26

45

Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости

287464

43

20

46

Списана на продажу готовая продукция по фактической себестоимости

287464

90/2

43

47

Выставлен счет-фактура покупателю за готовую продукцию:

а) НДС

400000

23949

62

90/3

90/1

68

48

Определен финансовый результат от основного вида деятельности

51159

90/9

99

49

Определен финансовый результат от прочего вида деятельности

29472

91/9

99

50

Начислен налог на прибыль

16198

99

68

51

Выявлена нераспределенная прибыль отчетного года

64793

99

84

Итого

3505937

-

-

Актив

Сумма, руб.

Пассив

Сумма, руб.

1

2

3

4

01

74800

02

24300

04

167600

05

17800

10

150000

60

47200

43

25710

68

9870

19

8090

69

10900

Продолжение таблицы 2

1

2

3

4

50

100

70

301000

51

872700

76

276730

62

194300

80

791400

83

10700

84

3400

Баланс

1493300

Баланс

1493300