3.10 Фінансовий план

Для аналізу і характеристики фінансової діяльності запроектованого підприємства нами підготовлені такі форми:

- Прогноз обсягів реалізації (табл. 3.3);

- Баланс грошових витрат і надходжень (табл. 3.8);

- Калькуляція продукції (табл. 3.9, 3.11);

- Економічні показники підприємства (табл. 3.1).

Визначимо основні економічні показники підприємства:

рентабельність виробництва для першого року:

(3.1)

де Р - рівень рентабельності, %;

П_ч - чистий прибуток, грн;

С₁₅ - повна собівартість, грн.

термін окупності капіталовкладень по чистому прибутку першого року:

(3.2)

де Т - термін окупності проекту, років;

К_під - капіталовкладення на будівлі, машин і обладнання, грн.

Також вирахуємо кількість продукції, при які1 наступить беззбитковість виробництва.

(3.3)

що і підтверджує графічний метод на рис. 3.4.

де Q_б - обсяг продукції, при якому буде досягнуто беззбитковість підприємства, т;

УПВ - умовно постійні витрати (кредит, накладні витрати, амортизаційні відрахування), грн;

В - виручка від реалізації тони продукції, грн/т;

УЗВ - умовнозміннівитрати, необхідні для виготовленняодиниці товару, грн/т

(сировина, електроенергія, зарплата і т.д.).

Прогноз обсягів реалізації складено на три роки. Калькуляцію собівартостіскладено для кожного виду продукції та року виробництва на основі розрахунків виробничої собівартості з урахуванням позавиробничих витрат та ринкових цін на продукцію складено на три роки виробництва. Для першого року даніприведені поквартально, для наступних років - по роках.

3.11 Програма інвестування

Як видно з аналізу викладених вище даних для організації переробки насіння соняшнику в СТОВ “Ніжин Агро” необхідно отримати короткостроковий кредит на 2,9 років в сумі 1028200 грн для закупівлі обладнання, офісного устаткування реконструкцію будівель. Бажана ставка за користування кредитом - 16% (табл. 3.12).

За даними результатів економічних розрахунків складена підсумкова таблиця "Економічні показники підприємства” (табл. 3.1), заявка на одержання кредиту (табл. 3.2) та побудовано графік без збитковості виробництва(рис.3.4). Згідно приведених розрахунків кредит може бути повернено через 2,9 роки

Таблиця 3.8 - Баланс грошових витрат і надходжень

Показники	%	Роки				За три роки
		1-рік	2-рік	3-рік
Доходи:
1.Виторг від реалізації продукції		3109296,2	3154924,6	3202790,3	9467011,1
4.1нші доходи		0,0	0,0	0,0	0,0
Всього доходів.		3109296,2	3154924,6	3202790,3	9467011,1
Витрати на виробництво продукції,послуги згідно калькуляції		2005997,6	1992583,9	1981107,4	5979688,9
5.По даток із додаткової вартості	20%	621859,2	630984,9	640558,1	1893402,2
Прибуток		481439,4	531355,7	581124,8	1593920,0
6.По даток із прибутку	25%	120359,9	132838,9	145281,2	398480,0
Чистий прибуток		361079,6	398516,8	435843,6	1195440,0
Рівень рентабельності		18,0%	20,0%	22,0%	20,0%
Термін окупності проекту					2,6

Таблиця 3.9 - Розрахунок погашення кредиту

Роки	1-й рік	2-й рік	3-й рік
Чистий прибуток	361 079,56	398 516,79	435843,63
Капіталовкладення	1028200,00
Потреба в обігових коштах	622 600,69	622 600,69	622600,69
Наявні кошти господарства	0,00
Кредит	1028 200,0

Продовження табл.3.9

Термін погашення кредиту, років	2,9
Бажаний відсоток за кредит,%	16%	16%	16%
Плата за кредит з процентом	1192 712,0	831 632,44	433115,65
Нерозподілений чистий прибуток	831 632,44	433.115,65	2 727,98

І - виручка; 2 - собівартість; 3 - умовно змінні витрати; 4 - умовно постійні витрати.

Рисунок 3.4 - Графік беззбитковості виробництва цеху