БУКОВИНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
ФІНАНСОВО-КРЕДИТНИЙ ФАКУЛЬТЕТ
КАФЕДРА ГРОШОВОГО ОБІГУ І КРЕДИТУ
Дипломна робота
на здобуття освітньо-кваліфікаційного рівня «спеціаліст»
на тему
«Проблема повернення валютних кредитів та напрями їх вирішення»
Виконала: студентка 5 курсу, групи БС-55
заочної форми навчання
спеціальності 7.03050802 «Банківська справа»
Кушнір Н.С.
Керівник Якуб’як І.М.
Рецензент_____________________________
Чернівці – 2016
ЗМІСТ
ВСТУП………………………………………………………………………………..4
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ ВАЛЮТНОГО РИНКУ УКРАЇНИ………...8
1.1. Поняття та структура валютного ринку…………………………….8
1.2. Валютні та кредитні операції та їх види………………..………....16
1.3. Нормативно-правове регулювання валютного кредитування…...25
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ СТАНУ ВАЛЮТНОГО КРЕДИТУВАННЯ В УКРАЇНІ ЗА 2013-2015 РОКИ…………………………………………………………33
2.1. Аналіз ринку кредитних послуг в Україні…………………………
2.2. Аналіз сучасного стану валютного кредитування в Україні………
2.3. Оцінка ризиків та реструктуризація валютних кредитів в Україні
РОЗДІЛ 3. ПРОБЛЕМИ ПОВЕРНЕННЯ ВАЛЮТНИХ КРЕДИТІВ ТА НАПРЯМИ ЇХ ВИРІШЕННЯ………………………………………
3.1. Основні проблеми повернення валютних кредитів в Україні
3.2. Удосконалення процесу повернення валютних кредитів в Україні
3.3. Перспективи впровадження зарубіжного досвіду валютного кредитування в практику фінансових установ України
ВИСНОВКИ І ПРОПОЗИЦІЇ……………………………………………………...83
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ………………………………………….88
Завдання
ВСТУП
З проблемою повернення кредитів в сучасних умовах розвитку валютного ринку України зіткнулися комерційні банки та Національний банк України, що виникло у зв’язку із різким збільшенням кредитного портфеля банків в іноземній валюті, спричинене фінансовою кризою в провідних державах світу. Така ситуація негативна також і для громадян, оскільки в умовах кризи через непрогнозовану девальвацію гривні зменшився життєвий рівень населення. Його доходи, які виражаються у національній валюті, почали та продовжують падати, що створило реальну проблему неповернення отриманих валютних кредитів, що визначає актуальність обраної теми дослідження дипломної роботи.
Окрім ефективної оцінки кредитоспроможності позичальника, одним із факторів зниження кредитного ризику виступає забезпечення кредиту, що є важливою складовою вирішення питання про його повернення, оскільки в разі виникнення негативних явищ єдиним джерелом повернення кредиту для банку є реалізація заставленого майна.
Використання кожної окремої форми забезпечення повернення кредиту залежить від різних обставин, серед яких можна виділити такі проблемні для банку, як: перевірка платоспроможності гарантів та поручителів, прийняття в якості застави неліквідного майна, можливість погашення боргу страховою компанією, з огляду на нерозвиненість страхового бізнесу в Україні та його слабку економічну базу.
Крім того, ймовірність виникнення кредитних втрат визначається рівнем кредитної якості позичальника. Тому в разі виникнення неспроможності позичальника повернути кредит з об’єктивних чи суб’єктивних причин великого значення для зменшення рівня втрат банку набуває фактор забезпечення.
Під забезпеченням розуміють спосіб страхування банку від ризику неповернення клієнтами позичок і несплати відсотків за ними. Цей принцип дозволяє захистити інтереси банківської установи в разі неповернення кредитних коштів позичальником.
У банківській практиці західних країн з розвиненою ринковою економікою поширеними є такі носії забезпечення кредитів: гарантія або поручительство третьої сторони, переуступка контрактів і дебіторської заборгованості, товарні запаси, державні документи, рухоме та нерухоме майно, цінні папери, дорогоцінні метали.
Проблематика повернення валютних кредитів не була актуальною для планової адміністративно-командної економіки радянського періоду, тому вітчизняні вчені зіштовхнулися з необхідністю її вирішення лише з розвитком і становленням ринкової економіки України. У зв’язку з цим, очевидним є дефіцит наукових досліджень українських аналітиків і практиків банківської справи. Зокрема, питання управління кредитним ризиком комерційного банку детально розглядається у працях В.В. Вітлінського, О.В. Пернарівського, Я.С. Наконечного, О. Заруцької, І. Канєєвої, І. Темерової, Г.І. Великоіваненка, А.М. Бандурки, О.В. Васюренка, О.М. Сидоренка та ін. Однак, питання управління ризиками неповернення валютних кредитів в комерційних банках залишається дискусійним, а тому потребує подальшого системного дослідження.
Предметом дослідження дипломної роботи є провідні валюти світу, в тому числі їх валютний курс, валютна політика, валютне регулювання, фінансові інструменти валютного ринку, українська гривня як валютна одиниця. Об’єктом дослідження даної курсової роботи є безпосередньо валютний ринок України як механізм взаємодії суб’єктів валютних відносин.
Мета дипломної роботи полягає у тому, щоб на основі сучасних аналітичних концепцій проаналізувати поточний стан національного валютного ринку, розкрити особливості його функціонування у розрізі валютного кредитування, освітлити найважливіші проблеми, що виникають в процесі повернення валютних кредитів та визначити конкретні напрямки розвитку валютного кредитування у найближчому майбутньому.
Дана мета реалізується за допомогою поставлених завдань, а саме:
- визначити поняття та структуру валютного ринку;
- дослідити валютні кредитні операції та їх види;
- вивчити нормативно-правове регулювання валютного кредитування;
- здійснити аналіз ринку кредитних послуг в Україні;
- провести аналіз сучасного стану валютного кредитування в Україні;
- оцінити ризики та реструктуризацію валютних кредитів в Україні;
- розглянути основні проблеми повернення валютних кредитів в Україні;
- запропонувати шляхи удосконалення процесу повернення валютних кредитів в Україні;
- визначити перспективи впровадження зарубіжного досвіду валютного кредитування в практику фінансових установ України.
Теоретико-методологічною основою роботи послужили класичні положення економічної теорії, теорії фінансів, банківської справи, праці сучасних вітчизняних і зарубіжних вчених різних галузей знань, в яких висвітлені фундаментальні положення банківського валютного кредитування, законодавство та правова база України, а також статистичні дані Національного банку України, отримані із офіційного сайту НБУ.
При написанні дипломної роботи використовувались наступні методи дослідження: спостереження, вимірювання, методи теоретичних досліджень, методи порівняльних таблиць, науковий аналіз.
Практична цінність отриманих результатів дипломного дослідження полягає у вивченні причин виникнення неповернення валютних кредитів та пошуку шляхів їх мінімізації, що дасть змогу підвищити якість банківського обслуговування на валютному ринку України.
Дипломна робота складається зі вступу, трьох розділів, висновків та пропозицій, списку використаних джерел. Перший розділ дипломної роботи – теоретичний. В даному розділі дипломної роботи проведено оцінку теоретичних засад валютного ринку України, вивчено його склад та структуру, досліджено нормативно-правову базу функціонування.
Другий розділ – практичний. В даному розділі дипломної роботи проведений аналіз стану валютного ринку України за 2013-2015 роки, досліджено динаміку валютних кредитних операцій. Важливим блоком другого розділу дипломної роботи є оцінка ризиків та реструктуризація валютних кредитів в Україні.
Третій розділ дипломної роботи присвячений виявленню проблем та пошуку шляхів оптимізації повернення валютних кредитів на базі вивчення зарубіжного досвіду здійснення валютних операцій. В роботі зроблені висновки до кожного розділу роботи та загальні висновки до дипломної роботи.