10. Источники ресурсов коммерческого банка.

В результате проведения банком пассивных операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств.

Собственный капитал- это важная часть финансовых ресурсов любого хозяйствующего субъекта. Он состоит из Уставного, Резервного фондов, резервов и нераспределенной прибыли. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от других хозяйствующих субъектов, занимающихся другими видами деятельности. Отличие в том что, за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах, а остальные субъекты–40-55%.Собственный капитал определяет границу функционирования банка, показывает степень его финансовой устойчивости. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов, за счет которых покрываются свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. В банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делятся на депозиты и прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банки получают в виде займов от других банков или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

Основную долю в привлеченных ресурсах составляют депозиты. Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.

При обобщении структуры источников по пассиву можно выделить следующие ресурсы банков:

• Собственный капитал (фонды банка);

• Привлеченные ресурсы (вклады, депозиты);

• Заемные источники (межбанковские ссуды).

11. Собственный капитал коммерческого банка: понятие, структура.

Капитал банка является самым важным показателем его текущего финансового состояния и вероятности его выживания в будущем.

Управление собственным капиталом имеет особо важное значение для обеспечения ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. При расширении активных операций банка и росте объемов депозитов возникает необходимость увеличивать собственный капитал банка.

Под управлением собственным капиталом банка обычно понимают планирование капитала.

Управление капиталом означает прогнозирование его величины с учётом роста объёма операций, величины рисков, принимаемых банком, соблюдения нормативных значений достаточности капитала, устанавливаемых органами банковского надзора.

Объём капитала, его структура должны определяться менеджментом в процессе управления активами и пассивами. (При расширении активных операций банка и росте объёма депозитов возникает необходимость увеличивать собственный капитал банка. Чем выше риск активных операций, тем потребность коммерческого банка в капитале.)

Отечественная банковская практика пока не создала достаточно эффективного инструментария планирования и управления собственным капиталом. В большинстве коммерческих банках работа по управлению капиталом ограничивается выполнением требований органов банковского надзора.

Органы банковского надзора требуют от банков увеличения размера собственного капитала при внедрении ими новых банковских услуг, создании новых филиалов или дочерних организаций.

Усиливающее давление на коммерческие банки по поводу увеличения ими собственного капитала порождает необходимость в долгосрочном планировании объёмов и источников роста капитала.

Источники прироста банковского капитала традиционно делятся на внутренние и внешние.

Рассмотрим более подробно названные источники прироста капитала, а также их преимущества и недостатки.

Внутренние источники прироста собственного капитала:

• накопление прибыли.

Основным источником прироста собственного капитала для банка является накопление прибыли в виде различных фондов или в нераспределённом виде. Это нередко самый лёгкий и наименее дорогостоящий метод пополнения капитала, особенно для банков деятельность которых характеризуется высокой нормой прибыли. Недостатки: обложение налогами и влияние внешних факторов на прибыль банка (изменение экономических условий, процентных ставок, валютного курса и т.п., т.е. изменение которым банк возможности управлять прямо.)

• Дивидендная политика.

Высокая доля прибыли, направляемая на прирост капитала, приводит к снижению выплачиваемых дивидендов, что в свою очередь может поколебать позиции банка на рынке.

Поэтому важной задачей для банков является выработка стабильной дивидендной политики.

• Переоценка основных средств.

Прирост стоимости имущества за счёт переоценки собственных зданий и оборудования является существенным источником для банка имеющих вложения в недвижимость с повышающейся ценой однако этот источник не является достаточно надёжным, т.к. стоимость активов подвержена значительным колебаниям особенно в условиях нестабильной экономики.

Т.О. если банк планирует (прогнозирует, стремится) увеличить собственный капитал за счёт внутренних источников, он должен сосредоточиться на сокращении издержек, повышении прибыльности, оптимизации финансовой и дивидендной политики. Управляя собственным капиталом руководство банка должно прежде всего оценить указанные факторы, а затем определить источники прироста капитала.

Внешние источники прироста собственного капитала

Внешними источниками прироста собственного капитала банка выступают:

• Продажа обыкновенных и привилегированных акций;

• Эмиссия капитальных долговых обязательств;

• Продажа активов и сдача основных фондов в аренду;

Выпуск и продажа акций относится к наиболее дорогим способом привлечения внешнего капитала из-за высоких издержек по подготовке новой эмиссии и размещению акций.

Банки, имеющие доступ к источникам внешнего капитала, обладают большей свободой в выборе стратегий роста и использования благоприятной конъюнктуры финансового рынка.