1. Правовая и организационная основы деятельности коммерческих банков

Банк - понятие древнее и его проявление было связано с появлением мысли об обмене денег, о предоставлении денег в долг, о централизации чужих денег в своих руках. Дословный перевод слова “банко” означает слово “скамья”, на которой совершались операции с деньгами.

В условиях рыночной экономики во всем мире банки больше рассматриваются как “предприятия”.

Уместно дать характеристику банкам как предприятию со следующих позиций: торговое предприятие, посредническое предприятие, кредитное предприятие, коммерческое предприятие, как агент биржи, автономное предприятие, как партнер, как часть государственного механизма управления.

В зависимости от типов банков проявляется полная характеристика каждого отдельного банка.

Банк как торговое предприятие торгует особым товаром- деньгами, при этом сам покупает от продавцов денежные ресурсы, получая для себя при продаже доход и выплачивая продавцам вознаграждение. Банк как посредническое предприятие. Выступая одновременно хранителем денежных средств на счетах, заемщиком, кредитором, банки свою посредническую деятельность выполняют не в изолированном от других операций режиме, а во взаимосвязи с интересами своих клиентов.

Банк как кредитное предприятие . Осуществляя торговые, посреднические операции банки в большей степени связаны с кредитными операциями. Они выступают заемщиком с целью создания кредитного потенциала, несут обязательства по займам, процентам, а также являются основным кредитным центром в стране, когда за счет кредитования всех хозяйствующих субъектов, вкладывая временно мобилизованные денежные средства вкладчиков и свои в реальное дело, получают вознаграждение, которые являются основным источником дохода банка. Кредитная деятельность банка выступает наиболее престижной, более того основой для функционирования банка, как специфического предприятия. Это наиболее характерно для всех банков второго уровня.

Банк как агент биржи выполняет после посреднических, кредитных операций наиболее важные операции по продаже и купле ценных бумаг. Банки, развивая свою направленность, расширяя влияние, превращаются как бы в часть рынка ценных бумаг, выполняют крупные операции по инвестированию капиталов, активно выполняют поручения участников рынка по первичному и вторичному размещению видов ценных бумаг, получая при этом доход по операциям

2. Правовое регулирование открытия, лицензирования, реорганизации и ликвидации банков второго уровня

Из закона «О банках и банковской деятельность в РК»

3. Способы оценки достаточности собственного капитала в мировой и отечественной банковской практике

Достаточность капитала – количество капитала, которое требуется, чтобы покрыть убытки банка и обеспечить его бесперебойное функционирование.

Долгосрочность капитала банка зависит от ряда факторов, к которым можно отнести:

• Политическую и экономическую и экономическую ситуацию в стране;

• Состояние денежно-финансового рынка;

• Возможность рефинансирования в центральном банке;

• Обеспеченность коммерческого банка собственным капиталом;

• Надёжность клиентов и банков партнёров;

• Уровень менеджмента в банке;

• Специализацию и разнообразие банковских услуг.

Названные факторы прямо или косвенно влияют достаточность собственного капитала банка, а также находятся в определённой взаимосвязи друг с другом.

К примеру любое событие в политической и экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка.

Т.О. , адекватность капитала банка зависит от качества его активов, качества управления и суммы рисков, которые имеет банк.

Поскольку сама по себе абсолютная величина собственного капитала не может в полной мере характеризовать уровень его достаточности, в целях правильной оценки данного показателя необходимо соотносить величену собственного капитала, с суммой активных операций и уровнем риска, который возникает при перемещении привлечённых средств в определённые виды активов банка. Чем выше уровень риска, тем больше обеспечение обязательств банка требуется в форме собственный капитал.

В связи с этим вводятся относительные показатели достаточности капитала банка, которые основаны на риске.

Основными показателями оценки достаточности капитала банка в мировой банковской практике являются:

1. Абсолютная минимальная величина уставного катала банка;

2. Соотношение между капиталом I II уровней / коэффициенты достаточности капитала, рассчитываемые как отношение капитала

I уровней и совокупного капитала к активам, взвешенным с учётом риска;

3. Соотношение темпов роста совокупного капитала и активов;

4. Качество активов.