Задание: Определите сумму налога на доходы иностранной организации.

4. По субъекту малого предпринимательства, перешедшего на упрощенную систему налогообложения (объект налогообложения «доходы за вычетов расходов»), имеются за отчетный период следующие данные: выручка от реализации продукции составила 6000 тыс. руб.; выручка от реализации основных фондов по остаточной стоимости — 300 000 руб.; дивиденды, начисленные по акциям, — 100 000 руб.; имущество, полученное безвозмездно — 200 000 руб.; уплачены штрафы на общую сумму 150 000 руб.; закуплено сырье на 1 млн.руб., из которой использовано сырья на сумму 790 000 руб.; расходы на топливо составили 150 000 руб.; текущий ремонт — 150 000 руб.; приобретен компрессор стоимостью 25 000 руб.; оплачена аренда помещений в сумме 50 000 руб.; израсходовано на оплату труда — 350 000 руб.; направлено на благотворительные цели 50 000 руб.; затраты на подготовку и освоение производства составили 100 000 руб.; уплачен налог на рекламу в сумме 15 ООО руб.

Задание: рассчитайте сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет.

5. В январе 2008 г. работник получил от предприятия ссуду в размере 200 000 руб. на год под 8% годовых со сроком возврата в конце года. Ставка рефинансирования по 9 июня - 12%, с 10 июня – 13%.

Определите налоговые последствия по налогу на доходы физических лиц.

Вариант 9.

1. Зависимость между эластичностью спроса и предложения и переложением налога.

2. Порядок исчисления и уплаты водного налога организациями.

3. Организация в январе 2012 г. заказала изготовление рекламных проспектов в количестве 12 000 шт. на общую сумму 58 600 руб. (в т.ч. НДС) и рекламных подарков для промо-акции в количестве 9 000 шт. на общую сумму 814 800 руб. (в т.ч. НДС).

Кроме того, организация оплатила счет рекламного агентства за разработку макета проспекта на сумму 7 800 руб. (в т.ч. НДС) и расходы за распространение проспектов и подарков 254 700 руб (в т.ч. НДС).

Определить ндс.

4. По договору толлинга ООО «Интернейшл трейдинг» передало ОАО «Сибирский алюминий» бокситы стоимостью 5 160 тыс. руб. После переработки готовая продукция была передана толлингеру.

Вознаграждение ОАО «Сибирский алюминий» составило согласно договору 30% от стоимости сырья. При осуществлении переработки были произведены следующие расходы:

1. Материальные затраты – 531 тыс. руб. (в том числе НДС – 81 тыс. руб.)

2. Начислена заработная плата работникам – 150 тыс. руб.

3. Начислена амортизация оборудования – 35 тыс. руб.

4. Прочие расходы – 42 тыс. руб. (в том числе НДС – 3 тыс. руб.)

Задание: Определите размер налоговых обязательств организации-переработчика по налогу на прибыль организаций, если организация применяет метод начислений.

5. Исходные данные по активам предприятия.

Наименование счета	На 1.01.	На 1.02.	На 1.03.	На 1.04.	На 1.05.	На 1.06.	На 1.07.
Основные средства банков (кроме земельных участков)	100	200	100	200	300	400	500
Амортизация основных средств	10	20	30	40	50	60	70
Земельные участки	60	70	70	70	80	80	90
Нематериальные активы	30	20	30	80	50	60	70
Амортизация нематериальных активов	5	3	6	8	9	10	12
Хозяйственные материалы	6	8	9	1	7	3	4