Рассчитать ндс к уплате.

4. Организацией по результатам работы за 2009 год получен убыток в сумме 400 000 руб.

В 2010 году доходы организации составили 1900 000 руб., а расходы, уменьшающие полученные доходы в целях налогообложения, - 1600 000 руб.

В 2011 году доходы организации составили 2 100 000 руб., а расходы, уменьшающие полученные доходы в целях налогообложения, - 1 950 000 руб.

Рассчитать налог на прибыль организаций.

5. Гражданин России Иванов С.И., проживающий в г.Новосибирске, за 2012 год получал доходы в виде заработной платы

январь-44000 июль-46000

февраль-45000 август-47000

март-43000 сентябрь-48000

апрель-46000 октябрь-47000

май-46000 ноябрь-46000

июнь-45000 декабрь-66000

На иждивении у данного лица находилось двое несовершеннолетних детей (10 и 12 лет соответственно), а также ребенок (19 лет), обучающийся на очном отделении одного из высших учебных заведений г. Новосибирска. За обучение ребенка гражданин внес плату в размере 80 тыс. рублей.

Задание: рассчитать налог на доходы физических лиц по итогам каждого месяца и года.

Вариант 3

1. Функции налогообложения.

2. Порядок признания доходов и расходов для целей исчисления налога на прибыль организаций.

3. Организация в течение месяца оприходовала и оплатила:

2 телевизора по цене 14 600 руб. без учета НДС; один из них передан базе отдыха, другой — хранится на складе; счет-фактура имеется;

факс по цене 9 400 руб. без учета НДС; передан секретарю директора, счета-фактуры нет;

материалы стоимостью 11 800 руб., в т.ч. НДС; переданы в производство на сумму 9 800 руб., счет-фактура имеется;

копировальный аппарат стоимостью 17 700 руб., в т.ч. НДС, — передан в эксплуатацию в отдел кадров, счет-фактура имеется.

Предприятием реализовано в том же месяце:

станок по цене 15 480 руб., остаточная стоимость которого составила 12 320 руб. (без учета НДС);

готовая продукция на сумму 57 997 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 %, затраты на её производство составили 44 500 руб.

Определите сумму НДС, которую предприятие может предъявить к вычету, и сумму НДС к уплате в бюджет.

4. АО “Hors&Hoofs” реализовало другому предприятию оборудование, чис­лившееся в составе основных средств. Первоначальная стоимость — 80000 тыс. руб., износ 40000 тыс. руб. Цена реализации — 60000 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Расходы на продажу оборудования составили 1800 руб.

Определите сумму налога на прибыль.

5. Завод ликеро- водочной продукции за налоговый период:

1. Отгрузил другим организациям продукцию с объемом долей этилового спирта 35% на сумму 3 400 000 руб. в количестве 42 500 шт. бутылок объемом 0,7 л. 2. Реализовал через собственный магазин различной торговли аналогичную продукцию на сумму 314 500 руб. в количестве 3 700 шт. бутылок объемом 0,7 л. 3. Оприходован и оплачен 96% - ый этиловый спирт в количестве 1200 л. Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Вариант 4

1. Принципы налогообложения.

2. Счета-фактуры и порядок их применения для целей исчисления НДС.

3. Организация осуществляет оптовую торговлю и розничную. Площадь торговых залов розничной торговли до 150 кв. метров. НДС уплачивается с реализации при оптовой торговле.

Организация приобрела и ввела в эксплуатацию в январе грузовой автомобиль стоимостью 574 000 руб., в т.ч. НДС. Данный автомобиль предполагается использовать как для доставки товаров, реализуемых оптом, так и для доставки товаров, реализуемых в розницу. Общая стоимость (без учета НДС) отгруженных в данном месяце товаров (облагаемых по ставке 18%) составляет 1 200 000 руб., в т.ч. реализуемых в розницу 300 000 руб., реализуемых оптом 900 000 руб.