Письменные контрольные задания по дисциплине

«Налоги и налогообложение» по направлению «Государственное и муниципальное управление»

Пояснения к оформлению письменных контрольных заданий

В ходе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» необходимо ответить на два теоретических вопроса и решить три задачи.

Вариант письменного контрольного задания следует определить исходя из последней цифры номера зачетной книжки. Распределение номеров вариантов происходит следующим образом:

Последняя цифра номера	Вариант
1	1
2	2
3	3
4	4
5	5
6	6
7	7
8	8
9	9
0	10

Ответ на письменный вопрос должен основываться на действующем налоговом законодательстве, содержать ссылки на конкретные положения Налогового кодекса, либо содержать ссылки на конкретные труды и исследования известных ученых (в случае ответа на вопросы из теории налогообложения). Однако, ответы на теоретические вопросы не должны представлять собой переписывание учебного пособия и Налогового кодекса.

При решении задачи необходимо представить все основные производимые в ходе решения действия, а также итоговый результат. Каждое действие необходимо сопровождать пояснениями со ссылкой на соответствующие положения и нормы налогового законодательства.

Оценка выполнения происходит исходя из следующих показателей:

Показатель оценивания	Количество баллов
Правильные ответы на теоретические вопросы	10 баллов каждый
Правильное решение задачи	25 баллов каждая
Правильное оформление работы	5 баллов
Итого	100 баллов

Варианты письменных контрольных заданий

Вариант 1.

1. Налоги, сборы, пошлины: общие черты и различия.

2. Порядок исчисления и уплаты акцизов по табачным изделиям.

3. Производственная организация имеет в собственности магазин, в ко­тором реализует продукцию собственного производства и приобретенные това­ры. Выручка организации за реализованную продукцию собственного произ­водства составляла: в январе 590 000 руб., в т.ч.НДС 90 000 руб., в феврале 607 700 руб., в т.ч. НДС 92 700 руб., в марте 598 260 руб., в т.ч. НДС 91 260. Вы­ручка от реализации товаров составляла: в январе 70 800, в т.ч. НДС 10 800 руб., в феврале 59 000 руб., в т.ч. НДС 9 000 руб., в марте 56 640 руб., в т.ч. НДС 8 640 руб. Также организацией были получены внереализационные доходы: в январе 10 000 руб., в феврале 8 000 руб., в марте 10 000 руб.

Определите, может ли организация получить освобождение от обязанностей плательщика НДС.

4. В марте организация отгрузила товары на сумму 240 000 руб., в т.ч. НДС. Получила оплату за вышеобозначенные товары в размере 60 000 руб., в т.ч. НДС, остальную сумму должна получить 15 апреля. Товары были приобретены в марте, покупная стоимость товаров с НДС составляет 150 000 руб. Организация расплатилась со своим поставщиком.

Организация применяет кассовый метод учета доходов и расходов.

Определите сумму налога на прибыль.

5. Организация за налоговый период добыло 300 тыс. тонн нефти. Среднее значение курса доллара к рублю РФ за данный период по курсу Центрального Банка России составило 31,45 рубля за доллар. Средний уровень цен нефти сорта «Юралс» на средиземноморском и роттердамском рынках нефтяного сырья составил 95 долларов за баррель.

Рассчитайте ставку налога на добычу полезных ископаемых и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Укажите срок уплаты налога.

Вариант 2

1. Обязательные элементы налога и их характеристика

2. Счета-фактуры и порядок их применения для целей исчисления НДС.

3. Организация за налоговый период реализовала продукции собственного производства на 1888000 руб., в т.ч. НДС 288000 руб., и реализовала товаров на 236000 руб., в т.ч. НДС 36000 руб. Также были приобретены материалы для нужд производства на сумму 330000 руб., в т.ч. НДС 30000 руб. и материальные ценности для обслуживания производства и в службу управления на сумму 35400, в т.ч. НДС 5400 руб., приобретены услуги производственного характера, услуги охраны и информационные на сумму 88500 руб., в т.ч. НДС 13500 руб.